下载后可任意编辑文件编号财务管理部管理文件起草审核批准执行 存货管理制度1. 目的加强公司存货管理，法律规范存货的收发领用核算。2. 适用范围集团及各下属各公司3. 内容及程序。职责分离和授权批准职责分离公司必须明确存货管理相关部门和岗位的职责、权限，制定岗位责任制，确保不相容岗位的分离、制约和监督。在下列业务中，不相容岗位的职能应予分离:1、领料计划编制与审批；2、审批发料与存货保管；3、实物验收保管与记账。授权批准1、生产过程中发生的各项费用，应纳入预算管理。预算外的费用需公司总经理批准或授权副总经理批准除实物管理部门保管人员外，其余部门和人员接近存货时，应有特别授权。2、领料应按规定程序逐级审批，实行限额领料，限额之外领料的审批，需要特别授权。3、库存商品的发出需经销售部门批准按规定程序办理。大批商品、贵重商品或危险品发出应得到特别授权。4、残、次等类存货的处置，存货盘盈盘亏的处理，以及存货跌价准备的提取应符合公司会计制度，并经公司董事会批准或授权总经理室批准。存货管理要求管理目标公司应根据生产经营的特点和存货管理的要求，设置最高、最低限额 ，实行 ABC 库存控制，推动计算机管理，降低采购和储存成本。仓库设置公司应根据业务需要合理设置仓库，各仓库之间的物资流动必须办理转库手续。货物出入公司应建立门卫货物检查出入制度，安置机械或电于防盗装置，制订员工和来访者出入规定。入库记录下载后可任意编辑入库存货应及时记入存货卡片和收发存台账，并详细标明存放时间和时限、地点、库存物资的品名、质量、数量和金额。存货卡片记录还应包括:库存安全能力、质检状况、批号、性能、防护等级。日常盘存公司应每月检查库存货物和盘存记录。盘存记录应标明存放地点、收货来源、最低、最高存货水平、发货情况和批号。各种存货明细记录应每月与总账核对一次，保证账实、账卡和账账相符。特别物品规定公司必须建立严格的特别物品保管、领用审批制度。贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品、剧毒品等必须存放在规定的安全地区，只限授权人员接近。储存盘点公司对仓储物资应按规定要求进行贮存，保管人员根据盘点检查制度的要求，定期对存货实物进行检查，防止过期、变质和损坏，若发现上述问题应及时汇报。存货收发公司在接收外购货物时，应检查订货合同、入库通知单、供货单位提供的材质证明书、合格证、装箱单、磅码单、运单、提运通知单等原始单据。单据与待验...
