1 关于商业银行分行优化风险加权资产管理的若干思考 银监会于2004 年 3 月 1 日发布《商业银行资本充足率管理办法》（以下简称《办法》）对商业银行提出了审慎的资本监管要求《办法》的出台无疑对商业银行加强资本和风险加权资产管理提出了更高的要求如何在现有资本总量的情况下优化资产结构有效降低风险资产比例提高核心资本自我补充能力是各家商业银行尤其是分行层面研究的新课题本文通过选取2004年上海浦东发展银行上海地区总部全部支行实测数据作为分析样本研究影响风险加权资产比例的因素并通过建模对风险加权资产的优化管理提出建议 根据《办法》规定由商业银行一级法人承担资本充足率指标的测算和管理责任即由总行全面负责资本充足率控制目标的设定、资本筹集与管理以及风险加权资产控制指标的制定和分解；分行则负责监控、预测和调整分行范围内的风险加权资产确保风险加权资产指标控制在总行下达的控制目标之内通过近一年的指标分析和样本考察笔者认为分行层面对风险加权资产的管理可以分别从控制风险水平和提高盈利能力两个纬度进行一方 2 面衡量一家分行资产风险水平的指标不是风险加权资产绝对值而应该是风险资产比例即风险加权资产/总资产该指标越高表明根据《办法》测算的单位资产的风险暴露值越高相同资产规模下风险加权资产量越大另一方面风险资产收益率可以作为盈利能力指标衡量单位经济资本的产出水平该项指标越高表明风险加权资产盈利能力越高核心资本自我补充能力越强资本的占用就越低风险资产比例和风险资产收益率分别从风险与收益两个管理角度对风险加权资产加以考察可以改变单纯控制或降低风险资产绝对量的被动的管理办法将风险与收益相结合合理摆布风险资产结构提高资产收益水平从而达到风险与收益相匹配的和谐发展的管理目标一、对风险资产比例指标的管理笔者曾选取2004 年上海地区总部22 家区域支行风险加权资产数据作为一组样本详细考察了各支行风险资产比例情况通过分析发现目前影响总部各支行风险资产比重的因素主要是风险资产分布、贷款结构、风险缓释量、表外业务保证金比例以及资产业务盈利能力等因素并根据实际情况对风险资产比例指标管理提出以下意见（一）提高信贷资金存量缓解存贷比例降低高风险资产比例笔者按照风险资产比例由高到低排列分别选取了比例最高的前5 家支行和比例最低的后5 家支行对比发现两组样本风险资产分布有较大差异风险权重较高的支行无风险资产占总资产比重仅为6.19%而有风...
