被审计单位基本情况调查问卷 项 目被审计单位基本情况调查问卷 签 名 日 期客户名称编制人索引号BA会计截止日复核人 页 次1 ．被审计单位概况被审计单位名称成立日期2003 年 7 月 10 日 组织结构无对外投资和分部所有制性质国有治理结构2 ．所在行业电解锰(常用有色金属压延加工)3．所在行业适用的特定法律、法规和规章《电解金属锰行业准入条件》4．所在行业适用的会计准则、会计制度或特定惯例执行企业会计准则 (2006) 及其解释公告 5．可能影响当期审计的新颁布的会计准则或审计准则无6．可能影响被审计单位经营的经济环境、行业竞争状况及其他最新情况7．所在行业的特殊监管或报告要求无8．被审计单位的主要投资者及其所占资本份额重庆乌江实业（集团）股份有限公司 100%9．被审计单位管理层的主要成员10．根据以前年度为被审计单位提供专业服务的经验，以及从其他渠道获取的信息，考虑管理层的诚信度（1）管理层是否作出过重大的错误陈述没有（2）管理层是否已采纳其前期接受的审计调整意见采纳（3）以往审计中向管理层获取信息是否存在困难否11．管理层的工作方法是否激进是12．管理层是否充分了解被审计单位的经营活动和财务状况是13．管理层是否充分了解其对财务报表真实性、完整性应当承担的责任是14．有无员工奖励或者利润分红计划，如果有，说明所涉及的人员、职务和计算方法等15．是否为员工办理了有关社会保险是16．被审计单位的计酬方式，如月薪、计时工资、佣金、计件工资、发放频率与时间等17．已审计财务报表是否需要满足下列机构或文件的要求（1）银行或其他债权人是（2）监管机构或其他政府部门工商年审需要（3）合同、协议否18．财务报表是否提供给不参与被审计单位经营的业主、供应商、客户或员工否19．公布已审计财务报表的最后期限20．管理层是否对审计范围施加限制否21．审计工作是否存在时间压力否22．注册会计师是否可以实施替代程序以克服上述范围限制不适用23．注册会计师及其所在的会计师事务所与被审计单位之间是否存在可能损害独立性的利害关系否24．注册会计师是否需要代行通常由业主（管理层）或员工承担的职责否25．被审计单位生产经营部门、销售部门、管理部门等的员工人数公司近几年未开展业务活动 , 仅有少量管理人员 26．被审计单位的主要产品目录、服务种类、重要客户名录电解金属锰27．被审计单位的经营活动是否主要依赖于某一客户，列出该客户名称和来自该客户的收入占总收入的百...
