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中国**投资集团有限公司财务档案管理制度一、总则第一条 为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会 计档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度， 切实完善档案管理工作，使其法律规范化、系统化，特制 定本制度。第二条 资金财务部是公司财务档案的具体负责部门。资金 财务部的财务档案管理工作分为五大类，包括会计档 案管理、年度报告及审计等资料管理、预算档案管理、 保险文件管理、日常往来文件及合同档案管理。其中 每部分需依据具体情况进行详细分类，如日常往来文 件管理需分为公司内部往来文件和外部往来文件两大 类等。二、会计档案管理第三条会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报 告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务 的重要史料和证据。具体包括：1. 会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他 会计凭证。2. 会计帐簿类：总帐、明细帐（依据科目建立）、日记帐、 固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿。3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计 报表及附表、附注和文字说明，其他财务报告。4.其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会 计档案销毁清册，银行余额调节表，其他应保存的会 计核算。第四条 每月形成的会计档案，应由专人根据归档要求，负 责整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。档 案依据上述分类，分别保存，凭证按月整理保存，年 终将本年帐簿存档。第五条 资金财务部指定专人负责会计档案的保管工作，档 案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保 管。第六条保存的会计档案不得外借。如有特别需要，经公司 财务总监批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记 手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计档 案上涂画，不得拆封、抽换会计档案。第七条 资金财务部负责设置会计档案查阅登记清册，及时 登记查阅人或者复制人的姓名、工作单位、日期、查 阅内容、归还日期等。第八条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保 管期限分为 3 年、10 年、15 年、20 年、25 年 5 种。 其中1. 纳税人的帐簿、记帐凭证等资料保存期限为 10 年。2. 原始凭证、记帐凭证和汇总凭证保管期限为 10 年。3. 总帐（包括日记总帐）、明细帐、日记帐保管期限为 10年。其中现金和银行存款日记帐保管期限为 15 年。4. 固定资产卡片在固定资产报废清理后保存 3 年。5. 辅助帐簿保存期限为 3 年。6. ...