我国企业现金管理中的问题与对策分析研究 会计学专业VIP免费

我国企业现金管理中的问题与对策摘要：现金流管理自然而然就应该以创造更大的现金流量、创造更大的价值为宗旨。现金管理效率是指企业必须持有一定量的现金以满足各种资金需要的同时，又不过多的持有现金以免造成资源的浪费。企业提高现金管理效率的方法不外乎加速现金回收、推迟现金支付和力争现金流入与流出同步。深刻剖析了当前我国企业现金管理存在的主要问题，设计出适应经济发展和有利于提高企业竞争力的现金管理策略也显得特别重要。通过对我国企业现金管理存在的问题的分析，提出以下解决问题的对策。关键词：现金管理；效益；财务控制ourcountryenterprisecashmanagementtheproblemsandcountermeasuresAbstract：cashflowmanagementnaturallyshouldinordertocreatemorebigcashflow,createmorevalueforthepurpose.Cashmanagementefficiencyistoshowenterprisemusthaveacertainamountofcashtomeettheneedoffunds,andmeanwhilebutmorecashheldsoastoavoidthewasteofresources.Enterprisetoimprovetheefficiencyofcashmanagementisacceleratingcashrecovery,cashandstrivetodelaycashinflowandoutflowsynchronization.Deeplyanalyzedthecurrentourcountryenterprisecashmanagement,themainproblemsofdesignadapttoeconomicdevelopmentandtoimprovethecompetitivenessofenterprisescashmanagementstrategyisveryimportantalso.Passtoourcountryenterprisecashmanagementanalysisoftheexistingproblems,andputforwardthefollowingcountermeasures.KeyWords:cashmanagement;Benefit;Financialcontrol目录一、引言..............................................................................................................................4二、我国企业现金管理存在的问题..................................................................................4（一）现金管理主观随意..................................................................................4（二）现金管理盲目失控..................................................................................4（三）现金管理内控制度虚设..........................................................................5三、现金管理问题原因分析..............................................................................................5（一）滥用权力是现金管理失控的主要原因..................................................5（二）缺乏科学理念，不注重现金预知管理................................................6（三）现金管理缺乏有力监督..........................................................................8四、解决对策......................................................................................................................9（一）建立健全内控制度..................................................................................9（二）正确投放资金、发挥资金效益..............................................................9（三）加强现金管理内控制度，建立有效的财务信息系统..........................9（四）加强财务控制，强化监督管理............................................................10（五）推行会计电算化提高现金管理水平....................................................10（六）确保资金安全有效................................................................................11一、引言现金管理是指企业财务部门通过在现金和现金等价物之间进行转换，使企业现金保持相对稳定的数额，继而调整企业的现金流量波动和提高现金的使用效率。最合理的现金持有量，是指既能使企业在现金存量上花费的代价最低，即机会成本最小，又能够相对确保企业现金需求的最佳现金持有量。如果企业的现金持有量太大，在银行利率较低的情况下，放弃了对外投资的机会，企业的现金资产就不能像其他资金一...