银行外汇会计工作总结VIP免费

第1页共18页编号：_____银行外汇会计工作总结学校：_________教师：_____________年___月___日（此文内容仅供参考，可自行修改）银行外汇会计工作总结第二章1、某客户将其活期外汇存款5000美元转存定期外汇存款。借：活期外汇存款usd5借：现金usd1000.00贷：外汇买卖usd1000.00借：外汇买卖rmb8贷：xx科目b外币异种货币套汇1.某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖gbp10000.00贷：汇出汇款gbp10000.00000.00贷：定期外汇存款usd5000.002、某外、侨、合资企业以美钞usd10000存入其存款账户（不考虑钞买汇卖问题）。借：现金usd10000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd10000.003、发放给某进出口公司短期美元贷款30000，直接支付进口货款。借：短期外汇贷款usd30000.00贷：存放港澳及国外同业usd30000.004、某银行出纳某日庆典库存现金发觉长款usd100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金usd100.00贷：应付及暂收款项usd100.005、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4000.00。借：汇入汇款usd4000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd4000.006、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00。借：信用卡备用金存款usd800.00贷：现金usd800.00第三章外汇买卖1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞usd1000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。090.70贷：现金rmb8090.702.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500000.00美元，持有关有效凭证到某银行（开户第2页共18页银行）购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%（汇费另收从略）借：进出口企业或其存款某外贸公司户rmb4155300.00贷：外汇买卖rmb4155300.00借：外汇买卖usd500000.00贷：汇出汇款usd500000.003.1997年x年x日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1000000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1406.03%借：同城人民银行往来gbp1000000.00贷：外汇买卖gbp1000000.00借：外汇买卖rmb14060300.00贷：同城人民银行往来rmb14060300.00一、套进套出外币数额一头不固定的核算借：xx科目a外币贷：外汇买卖a外币借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖b外币usd500000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。借：港澳及国外联行往来纽约分行usd500000.00贷：外汇买卖usd500000.00借：外汇买卖rmb4142900.00贷：外汇买卖rmb4142900.00借：外汇买卖hkd3857488.00贷：外、侨、合资企业活期存款（港币户）某企业hkd3857488.002.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑gbp10000.00，汇付国外非贸易款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价分别第3页共18页为frf100rmb158.00-158.63，gbp100rmb1400.42-1406.03（汇费另收）借：外、侨、合资企业活期存款（法国法郎户）frf88989.20贷：外汇买卖frf88989.20借：外汇买卖rmb140603.00贷：外汇买卖rmb140603.002.某外宾以美元现钞usd1000要求汇往纽约。当日牌价为：usd100rmb828.58-831.06，钞买价为809.07%（汇费另收）借：现金usd1000.00贷：外汇买卖usd1000.00借：外汇买卖rmb8090.70贷：外汇买卖rmb8090.70借：外汇买卖usd973.54贷：现金usd973.542.某企业以其“外、侨、合资企业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：jpy100rmb7.14990-7.1776，钞买价为6.9886%。借：外、侨、合资企业活期存款（日元户）jpy10040.00贷：外汇买卖jpy10040.00借：外汇买卖rmb717.76贷外汇买卖rmb717.76借：外汇买卖jpy10000.00贷：现金jpy10000.00二、套进套出外币数额两头固定的核算1.某银行应某企业申请委托香港某代理行（设在该代理行开有“存放港澳及国外同业”美元分账户）代收非贸易款英镑gbp5000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单usd8480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价usd100rmb828.58-831.06，gbp100rmb1400.42-1第4页...