车辆管理制度(XX年版,XX年修订)财务管理制度财务管理制度目录导言....................................................................................................................................3第一章总则.....................................................................................................................3第二章会计基础工作管理...............................................................................................4第三章资金管理.............................................................................................................4第四章投资管理.............................................................................................................7第五章应收款及坏账准备管理.......................................................................................8第六章长期资产管理.....................................................................................................8第七章奖、佣金管理....................................................................................................10第八章收入管理...........................................................................................................10第九章成本费用管理.....................................................第1页共12页...............................................11第十章股利分配管理....................................................................................................12第十一章借贷、担保管理...............................................................................................13第十二章内部关联交易管理.........................................................................................13第十三章会计结账管理.................................................................................................13第十四章附则...............................................................................................................14导言第1页共13页财务管理制度第一条主营业务第一章总则第二条宗旨围绕公司战略，合理配置财务资源；以公司管理为导向，逐步加强和完善财务管理；以财务管理制度为核心，逐级完善财务管理实施细则，尽最大努力保障公司价值最大化、股东财富最大化目标的实现。第三条适用范围本制度适用于本公司。第四条权责财务管理部为本制度的制定者；有权根据国家法律规定以及公司实际运营情况适时地对本制度进行修订或补充。制度及第2页共12页修订版一经总裁办通过，立即生效。第五条执行部门财务管理部为本制度的主要执行部门，其他部门须参与、配合执行。第六条其他事项第二章会计基础工作管理第七条财务部岗位设置规定公司财务部应根据部门规模和工作需要设立必要的财务工作岗位，财务人员应具备会计上岗证，并定期进行岗位轮换。其中：出纳岗位必须单独设立，不得兼任其他财务岗位工作。第八条会计基础工作管理规定1.对原始凭证的管理做到制度化、规范化。2.健全会计核算，按照中国企业会计准则、公司业务需要设置财务管理账套。3.建立会计档案，按照国家《会计档案管理办法》的规定对会计凭证、账簿和报表进行保管和销毁。第2页共13页财务管理制度4.定期对所有财务人员进行业务及服务水平的考评。第三章资金管理第一节现金管理第九条现金管理规定严格执行人民银行颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》，各机构收取的罚款、保证金、押金等现金收入，一律上缴至财务部并存入银行，不得私自缓交、截留、挪用。第十条现金盘点规定1.现金盘点要定期不定期相结合。定期盘点每月一次，月末除定期盘点外，还应编制现金盘点表。遇有突发事件，第一时间清场并盘点。2.现金盘点的人员由现金保管人、财务负责人或其指定人组成。涉及突发事件，可取消相关人员盘...
