集团财务预算管理工作考评制度财务预算管理制度（讨论稿）第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益
年度预算和季度预算是公司绩效考核的核心依据之一
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、季度财务预算由董事长审批同意后下达执行
第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，董事长于每年12月25日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根据此指导年度预算与工作计划的制订
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各部门总监确认后电子版本报送财务管理中心
三、财务管理中心根据公司年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算
第1页共4页四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交董事长
五、每年1月28日前，本年度财务预算经董事长审批通过后由财务管理中心组织实施
六、如果董事长对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算
第二条季度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制季度财务预算要点
二、部门季度财务预
