一、供应商管理Suppliermanagement一般信息:制定人:勤奋的大象A．所有新供应商的引进都是经过适当的审核及批准并符合公司供应商的引进政策；B．所有供应商的档案资料保存完整采购部采购部A1.更新供应商引进政策;A2.取得审计期间所有新增加的供应商名单A3.抽取一定数量的新增供应商,审阅供应商引进是否按照当时的公司政策执行,检查是否有适当级别的审批;B1.观察供应商档案保存的一般情况,是否整齐有序,按照一定的索引顺序便于查找.是否编制供应商目录。B2.检查A3中所抽取的供应商的存档资料是否齐全,包括营业执照（是否年审）,税务登记证,组织机构代码证,生产许可证,卫生许可证，代理权授权证书,及其他行业必须的批准证书等等.B3.检查供应商的代理级别并调查该品牌的代理链，了解拟引进供应商的是否符合公司引C．系统中所有供应商的信息与纸制文件一致D．系统中所有关于供应商基础信息的更改都是经过适当审核和批准的E．供应商的供货质量和交货期限能够满足公司需要F．供应商的处罚符合公司相关政策并且经过适当的审批和公正采购部采购部\IT部采购部/营运部采购部进政策，相应的合同政策（如联营还是经销经营方式、返利、价外费用、账期等结算条款）是否符合行业惯例。C1.将A3中所抽取的供应商,与系统中供应商信息核对,包括供应商名称,供应商编号,采购品种,银行帐号,付款期限等D1.请IT部门协助,取得审计期间所有供应商基础信息更改(包括供应商名称,供应商编号,供应商银行帐号等)的清单;D2.抽取一定数量的信息变更,检查是否有适当级别的审批;是否依据商品供销合同第十三条第二款收取”企业更名费”、“注册费”等。E1.更新公司关于供应商评估的政策和制度;E2.在审计期间内,抽取一定数量的供应商评估资料,包括交货期,履约率、缺货率等.检查供应商评估是否合理合规;E3.供应商评估资料是否有适当级别的复核与审批。E4.供应商的评估后是否进行动态分级管理，对淘汰的供应商是否执行供应商淘汰流程。F1.更新公司关于供应商处罚的政策和制度;F2.从采购部获得审计期间所有供应商处罚协议.询问处罚原因,审阅是否得到适当的审批F3.追查F2中的处罚是否正确执行,必要时追溯至帐单部.如果对该供应商的处罚涉及到清户环节,参见”供应商清户”流程的审计程序.二、合同管理Suppliercontractmanagement一般信息:制定人:勤奋的大象A.所有合同的签定均符合公司政策和规定,并且得到适当的审核与批准采购部A1.取得公司合同签订的政策（代理级别、经营方式、价外费用、返利、保底、特价等合同政策）；A2.取得审计期间所有新签定合同（分清新引进、老合同变更）的汇总表及所有纸质合同，检查合同形式要件的合法性（署名、合同章、字迹等）.从中抽取一定数量的合同,审阅合同签定日期,主要条款以及审批是否符合公司的规定；新引进供应商合同按照一、供应商管理A审计程序执行，老合同变更按照二、合同管理C审计程序执行。A3.检查商品供销合同是否有明确的管理流程。三、商品维护MerchandiseandSKU（stockkeepingunit）informationmaintenance一般信息:B.系统中的采购信息与书面合同一致C.所有合同条款的变更均得到适当的审核与批准A.所有商品的SKU都能得到正确和适当的维护采购部采购部采购部B1.合同签订与合同信息录入是否实行职务分离？有没有实行职务分离可能的风险？B2.与IT部协助，取得信息系统中合同一览表，并分清新签订合同、老合同变更；将A1中所抽取的合同,与系统中录入的合同信息核对,是否录入正确.C1.在IT部门的协助下,取得审计期间所有合同条款修改的记录，从这些记录中抽取一定的数量,检查相应的变更手续存档，检查并确认所有在系统中发生过修改的合同条款都得到了适当的授权和批准。审批是否有明确的管理流程和符合公司的规定。C2.取得审计期间所有市场调查报告，审核市调结果的跟进工作。A1.更新公司关于商品和SKU信息维护方面的政策与规定；A2.取得最新的商品结构和SKU清单,从中抽取一定数量的SKU号,检查该商品实际状态是否与系统中标注不符,检查有没有应该淘汰的商品SKU号仍然存在于系统中（用新品填充老SKU号省去新品条码费）；A3.检查采购部关于主力商品的管理规范以及实际执行情况，是否...
