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指导书第4部分(日常业务处理业务20至24)旧版科目VIP免费

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业务20、31日业务内容:1.在总账系统中,凭证的出纳签字、审核与记账2.总账系统以外的其它系统结账操作步骤:1.在总账系统中,凭证的出纳签字、审核与记账注意:凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人,也可为同一人。按照会计制度规定,凭证的填制与审核不能为同一人。在进行出纳签字和审核之前,通常需要先更换操作员。(1)凭证的出纳签字(“[你的姓名]2”)对收、付款凭证进行出纳签字。为了在“[***]2”签字前可以查看凭证中现金流量科目已指定了什么现金流量科目,需要使得其具有相应的功能权限。按“确定”按纽。按“确定”按纽。选中现金流量科目“银行存款/工行存款”所在行后,按“流量”按纽可查看该凭证的现金流量项目设置。注意:前面在企业应用平台的“设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”打开的“会计科目”窗口中,执行过“编辑”|“指定科目”设置了1001、100201均为现金流量科目。发现,该凭证已指定了现金流量项目且是正确的。继续按“”按纽可转到后面的其他凭证,然后查看其现金流量项目设置。我们发现:付款凭证0001本来应该指定现金流量项目的,但却未指定,应该要求相应的操作员去为这些凭证进行这方面的设置。我们很容易判断出付款0001是在应付款系统生成的,应该由“[***]3”在应付款管理系统中修改。选中付0001后按“”按钮。选中第2行即“银行存款/工行存款”后,按“流量”按钮进行设置。按“返回”按纽。按“确定”按纽返回凭证窗口,然后按“”按纽保存。按“确定”按纽后,再按“”按纽返回“凭证查询”窗口。下面,我们再次以“[***]2”的身份执行“凭证”|“出纳签字”,进行出纳签字。我们可一张张凭证浏览后发现无问题就按“签字”按钮进行签字处理;也可首先仅仅一张张浏览,如果发现无问题则进行成批签字。可发现当前凭证已被当前操作员签字了,该操作员的姓名出现在凭证下方的“出纳”栏里。我们也可用如下的方式确定所有的收付凭证均已被签字了。从上图中可看出,未签字0张(当然指的是收付凭证,转账凭证无需签字)。注意:涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有取消签字后才可以修改或删除,取消签字只能由出纳自己进行。凭证签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时,不选择‘出纳凭证必须经由出纳签字“,则可以不执行“出纳签字”功能。可一张张签字,也可执行“签字”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签字。(2)凭证的审核(“[你的姓名]1”)以“[***]1”的身份重新注册总账管理系统,执行“凭证”|“审核凭证”命令,打开“凭证审核”查询条件对话框,输入查询条件,单击“确认”按纽,进入“凭证审核”的凭证列表窗口,双击要审核的凭证或单击“确定”按纽,进入“凭证审核”的审核凭证窗口,检查要审核的凭证,无误后,单击“审核”按纽,凭证底部的“审核“处自动签上审核人姓名,单击“”按纽,对其他凭证进行审核,最后单击“退出”按纽。(可以执行“审核”|“成批审核凭证”功能对查询范围内的所有凭证进行审核,也可以执行“审核”|“成批取消审核”功能对查询范围内的所有凭证取消审核)。具体操作见下。可一张张凭证浏览后发现无问题就按“审核”按钮进行签字处理;也可首先仅仅一张张浏览,如果发现无问题则进行成批审核。可发现,当前凭证已被审核。可一张张看,也可通过如下方式检查凭证是否均已被审核。从上图可发现,未审核0张。注意:审核人必须具有审核权。当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时,还需要有对制单人所制凭证的审核权。作废凭证不能被审核,也不能被标错。审核人和制单人不能是同一人,凭证一经审核,不能被修改、删除,只有取消审核签字后才可修改或删除,已标记作废的凭证不能被审核,需先取消作废标志后才能审核。(3)凭证的记账(“[你的姓名]1”)以“[***]1”的身份,在总账管理系统执行“凭证”|“记账”命令,进入“记账”窗口。第一步选择要进行的凭证范围。例如,在付款凭证的“记账范围”栏中输入“1-4”,本例可单击“全选”按纽也可不进行记账范围设置(注意:全...

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