日常核算业务程序受控状态：____受控_________发放编号：________________生效日期：___2007-04-02____版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1目的为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。2适用范围适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。3定义4职责3.13.2明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。5程序4.14.1.14.1.24.24.2.14.2.24.34.3.14.44.4.14.4.24.54.5.14.5.24.64.6.1费用报销与工程款拨付日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。产生相应的原始凭证。会计核算会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。会计核算形成相应的原始凭证。财务主任审核财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。月底或年底结帐会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。财务主任负责编制财务报表。财务报表审核与对外披露财务总监审核会计报表。财务总监负责会计报表的对外披露。会计档案在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。6记录财务收支计划表（BT-CW-306）、费用支出表（BT-CW-307）、现金提取表（BT-CW-309）、内部培训记录表（BT-CW-310）、会计交接表（BT-CW-311）、付款记录表（BT-CW-313）、拨款会签单（BT-CW-315）、资金内部调拨单（BT-CW-316）、财务章登记表（BT-CW-317）、支票领用登记表（BT-CW-318）、发票（收据）领用登记表（BT-CW-319）、住房公积金缴付封存支取登记表（BT-CW-320）7支持文件基本财务管理制度(BT-CW-201)、工作职责和工作权限(BT-CW-202)、会计凭证和帐薄管理细则(BT-CW-203)、公司负债管理细则(BT-CW-206)、收入、权益、分配管理细则(BT-CW-207)、成本费用管理细则(BT-CW-208)、财务报告管理细则(BT-CW-209)、工作交接管理细则(BT-CW-211)、固定资产管理制度(BT-CW-217)、票据管理细则(BT-CW-213)、资金支付管理规定(BT-CW-214)、统计制度(BT-CW-215)8附录财务管理中心日常核算业务管理流程图流程名称概要财务管理中心主任会计出纳档案管理员责任人BCDEF12会计、出纳3会计、出纳4财务管理中心主任、出纳5财务管理中心主任、会计、出纳6财务管理中心主任7财务总监8财务总监、档案管理员9A层次日常核算业务财务总监财务管理中心日常核算业务流程图编号：BT-CW-107部门名称财务管理中心日常核算业务流程开始会计凭证明细账结束整理单据会计报表对外披露审核总帐会计核算报销拨款会计凭证明细账审核存档
