业务学习之信用证--李晓VIP免费

第1页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共39页信用证从理论学习到实践应用目录一、信用证起源、概念二、信用证分类（一）可撤消信用证与不可撤消信用证）（二）即期信用证、远期信用证、议付信用证与承兑信用证三、几种特殊的信用证方式（一）跟单信用证与光票信用证；（二）预支信用证（属于光票信用证的一种）（三）循环信用证与备用信用证（四）可转让信用证与不可转让信用证（五）背对背信用证与对开信用证（六）假远期信用证四、四种基本类型信用证在报文上的体现五、信用证流程直观图解六、开立信用证申请模板七、信用证标准格式八、以近期收到森泰达可转让即期信用证为例信用证报文报文九、信用证报文中的常用表示方式十、信用证事故的处理十一、信用证的应用--未来货权质押开证业务(光大授信为例)第2页共39页第1页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共39页一、信用证起源、概念1、信用证起源于古罗马法，该法明确了商品与货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以表示交换双方的商业信誉。2、信用证是进口方银行（开证行）应进口商（申请人）的要求开立给出口商（收益人），承诺当出口商提交与信用证条款相符的单据时，将会作出承兑或付款的保证文件。信用证是开证行有条件的付款承诺，只要单证相符，开证行就须付款，承担第一性的付款责任。信用证是根据买卖合同开立的，但又独立于合同。信用证业务处理的是单据，与货物无关。二、信用证分类（一）可撤消信用证与不可撤消信用证（贸易项下一般用不可撤销信用证）；根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。在《跟单信用证统一惯例》（UCP500）第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明，应视为不可撤销的。1、可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。虽然可撤销信用证有上述特征，但是，根据UCP500第八条（B）项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。2、不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。3、不可撤销信用证有如下特征：（1）有开证行确定的付款承诺。对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付第3页共39页第2页共39页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共39页款的确定承诺。开证行确定的付款承诺是：对即期付款的信用证——即期付款。对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款。对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者,，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。（2）具有不可撤销性。这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。如遇要撤销或修改，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人统一的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。4、保兑信用证与不可保兑信用证（不常用）根据是否有另一家银行对之加以保兑，不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种。保兑信用证：一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。保兑行对信用证所负担的责任...