《出纳业务综合实训》VIP专享VIP免费

浙江水利水电专科学校工商企业管理专业试用《出纳业务综合实训》刘贵莲编写2012-9-1第1页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共36页目录第2页共36页第1页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共36页实训1原始凭证的填写实训目的：通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原始凭证，能够准确填制原始凭证，并能分析业务进行业务的账务处理。实训环境：配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。实训要求：1、判断各项业务原始凭证。2、填制原始凭证。3、编制会计分录。实训学时：2学时实训资料：企业名称：吉林省通达有限责任公司法定代表人：王振通注册地址：长春市人民大街158号注册资本：500万元企业类型：有限责任公司经营范围及主要产品：中西药品经营方式：生产销售企业组织机构：企业下设二个基本生产车间、厂部办公室、供应部、销售部等。开户行：工商银行长春支行账号：000564678023税务登记证号：220134558831311纳税人类型：一般纳税人增值税率：17%第3页共36页第2页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共36页1.现金支票2009年12月2日，从银行提取现金3000元备用，填写现金支票一张。2.借款单2009年12月5日，办公室职员张晓月到南京开会，预借差旅费2000元，财务处付现金。3.现金缴款单2009年12月6日，将销货收到的现金1020元存入银行。（其中100元面值10张，20元面值1张）第4页共36页第3页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共36页4.差旅费报销单2009年12月7日，办公室职员张晓月开会回来报销，报销费用1460元（其中车票2张，长春-南京500元，南京-长春500元；住宿发票1张，金额200元/日，按2日计算，共400元；伙食补贴20元/日，按3日计算，共60元），多余现金540元交回财务处。5.进账单2009年12月10日，向大地公司（账号：987654321，开户行：工行杭州分行）销售六味地黄丸1000箱，每箱200元，计200000元，增值税34000元，收到大地公司转账支票一张，票号XXX—300100203，金额234000元。第5页共36页第4页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共36页XXX-300100203XXX-300100203第6页共36页第5页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共36页6.银行汇票申请书2009年12月15日，向华航公司（账号：123456789，开户行：工行郑州分行）采购西洋参片，双方约定以银行汇票作为结算方式，汇票金额10万元，手续费50元。第7页共36页第6页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共36页7.托收承付2009年12月26日，四川省清江制药厂（账号：100200300，开户行：工行清江支行）购入金银花8000千克，单价5元，计40000元，增值税6800元，销货方代垫运费640元。款项均委托银行支付给对方银行账户（委托收款方式，邮划），材料已验收入库。第8页共36页第7页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共36页2009第9页共36页第8页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共36页第10页共36页第9页共36页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页共36页实训2库存现金业务核算实训目的：通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原始凭证，能够准确填制记账凭证，掌握现金与银行存款的序时与总分类核算，能够根据经审核无误的会计凭证逐日逐笔的登记“现金日记账”，做到日清日结。实训环境：配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。实训要求：1、办理现金收付和结算业务，准确填制记账凭证。2、模拟银行办理存、付款业务填制记账凭证。3、登记“现金日记账”。4、保管库存现金和各种有价证卷，保管有关印章、空白收据和空白支票。5、掌握备用金的借支与报销。实训学时：2学时实...