第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共14页第二章第三章第二章支付结算的法律制度一开户单位使用现金的范围1职工工资津贴2个人劳务报酬3根据国家规定办法给个人的科学技术文化技术体育等各项奖金4各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出5向个人收购的农副产品和其他物资的价款6出差人员必须随身携带的差旅费7结算起点1000元以下的零星支出8中国人民银行确定需要支付现金的其他支出123478项中开户单位支付给个人的款项超过结算起点1000元的应当以转账方式支付二银行存款账户管理应当遵守的基本原则1一个基本存款账户的原则2自主选择银行开立银行结算账户原则3守法合规原则4存款信息保密原则三银行账户的撤销1开户银行对已开户的但一年内未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知起30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。2存款人有下列情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的的申请第2页共14页第1页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共14页（1）被撤并解散宣告破产或关闭的（五个工作日向开户银行提出撤销申请）（2）注销被吊销营业执照的（五个工作日向开户银行提出撤销申请）（3）因迁址需要变更开户银行的（4）其他原因需要撤销银行结算账户的四基本存款账户基本存款账户的适用范围和开户要求1企业法人：当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本2机关事业单位社会团体：中央或地方编制委员会人事民政等部门的批文3军队武警部队：军队以上武警总队财务部门的开户证明4非法人企业：单位对附设机构同意开户的证明5外国驻华机构：驻地政府主管部门对外地常设机构的批文6承包双方签订的承包协议7个人的居民身份证或户口本此外基本存款账户的使用范围还包括不以营利为目的的民办学校福利院医院单位设立的独立核算机构等五专用存款账户1专用存款账户的使用范围（1）基本建设资金（2）更新改造资金（3）财政预算外资金（4）粮棉油收购资金（5）证券交易结算资金第3页共14页第2页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共14页（6）期货交易保证金（7）信托基金（8）金融机构存放同业资金（9）政策性房地产开发资金（10）单位银行卡备用金（11）住房基金（12）社会保障基金（13）收入汇缴资金和业务支出资金（14）党团工会设在单位的组织机构经费（15）其他需要专项管理和使用的资金六临时存款账户（有效期最长不得超过两年）开户要求：1临时机构应出具七驻在地主管部门同意设立临时机构的批文2异地建筑施工及安装单位应出具其营业执照正本或其隶属单位的建筑施工及安装合同3异地从事临时经营活动的单位应出具其营业执照正本及临时经营地工商行政管理部门的批文4注册验资资金应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文（在验资期间只收不付汇缴人和出资人名称一致）七异地银行结算账户异地银行结算账户的使用范围和开户要求1营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户（应出具注册地中国人民银行分支行未开立基本存款账户的证明）2办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的（应出具在异地取得贷款的借款合同）第4页共14页第3页共14页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共14页3存款人应附属的飞独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的（应出具隶属单位的证明）4异地临时经营活动需要开立临时存款账户的5自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的银行结算账户管理档案的保管期限为银行账户撤消后10年。八违反银行账户结算管理制度的罚则（一）存款人非经营性的存款人给予警告并处以1000元的罚款经营性的存款人给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款行为1违反规定开立银行结算账户2伪造变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户3违反规定不及时撤销银行结算账户对下列行为1违反规定将单位款项转入个人银行结算账户2违反规定支取现金3利用开立银行结算账...
