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北京协和方通自闭症康复中心财务制度细则2009.09.17财务部工作制度目录1．财务部文件档案管理制度……………………………………………………………………………………………………………22．财务部内部牵制制度…………………………………………………………………………………………………………………33．报废制度……………………………………………………………………………………………………………………………………34．财务人员离任交接制度………………………………………………………………………………………………………………45．财务人员管理及培训制度……………………………………………………………………………………………………………46．财务部服务监控及现场管理制度………………………………………………………………………………………………57．财产物资管理制度………………………………………………………………………………………………………………………58．货币资金管理制度………………………………………………………………………………………………………………………99．成本费用核算制度……………………………………………………………………………………………………………………1110．经济合同管理制度………………………………………………………………………………………………………………………1311．会计制度……………………………………………………………………………………………………………………………………1412．财务部内部稽核制度……………………………………………………………………………………………………………………1413．会计分析制度……………………………………………………………………………………………………………………………1514．收银服务制度……………………………………………………………………………………………………………………………1515．物价管理制度……………………………………………………………………………………………………………………………1616．票据管理制度………………………………………………………………………………………………………………………………171.财务部文件档案管理制度1)立卷a)中心办完财务决算后，会计主管及有关财会人员应将当年会计凭证、会计帐簿、会计帐表以及其他会计资料，如财务情况说明书、财务收支计划、经济合同等进行收集、审查、核对，进行立卷前的整理工作，通过审核符合要求才能装订成册，并在装订线上加盖印章。b)根据会计档案类别分别造册登记，编制会计档案目录（代归档清册），送交会计档案室保管，不得封包留存。c)会计档案目录要求填写类别、名称、起止日期、起止号码、数量、保管期限等内容。2)归档a)归档时，档案管理人根据会计档案目录逐步勾对，签字验收。b)分别填制会计凭证等各类会计档案的归档封面，编写年度顺序号，并根据存放位置，在会计档案目录中的备注栏内标明档案柜号；用会计档案盒装订的帐簿、报表、其他会计资料还应填写卷内目录。c)为方便查找，根据会计档案目录编制会计档案索引。d)会计档案采用“按年分类”的办法进行存放。3)管理a)加强会计档案的保密工作，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密，如有散失或遭到不应有的破坏，应视其情节追究责任。b)会计档案室要保持安静、清洁卫生，室内不准吸烟。为加强会计档案的妥善保管，会计档案室要备有防潮、防虫、防鼠药物和消防器具，确保档案的完全与完整。c)会计档案室除借阅和档案管理人员正常工作外，其他一般不得随意出入或在室内做其他事情。4)借阅a)严格会计档案借阅手续，本部查阅会计档案由主管会计人员负责调阅，不准拿出档案室。本中心部门因工作需要借阅会计档案，必须事先讲明借阅原因，经财务经理同意后方可借阅。严禁随要随拿，否则，追究档案管理人的责任。b)外单位查阅会计档案，应持单位介绍信经财务部审查同意，并填具会计档案借阅登记卡，方可在档案室内查阅，一律不外借。如需摘录须经档案管理人核对盖章方为有效。特殊情况需要复印，必须经...