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《财务管理》考试大纲试卷结构题型比例:主观题:约占60%客观题:约占40%财务管理一、财务管理的概念、内容、目标考试内容财务管理的概念、内容;财务活动、财务关系的含义与类型;财务管理的目标;财务管理的环节和财务管理环境的影响。考试要求1.掌握财务管理概念、内容;2.了解财务关系及其协调;3.了解财务管理的特征;4.理解财务管理的目标;5.了解财务管理的环节。二、财务管理的价值观念考试内容时间价值的概念、复利终值与现值、年金终值与现值、风险报酬、单项资产的风险衡量及证券组合的风险报酬。考试要求1.重点掌握时间价值和风险价值的相关内容与计算方法;2.理解时间价值的本质以及重点掌握时间价值的应用;3.掌握证券投资组合的风险及其测定。三、财务报表分析考试内容财务分析概述、偿债能力分析、营运能力分析、获利能力分析、杜邦财务分析体系。考试要求1.了解财务报表分析的作用;2.了解财务报表的分类及财务报表资料的局限性;3.理解财务报表分析的程序;4.掌握财务报表分析的基本方法;5.深入理解财务评价的基本指标体系;6.熟练分析和判断公司的偿债能力、营运能力、盈利能力、指出企业财务状况现存的问题,做出正确的评价结论;7.掌握财务综合分析方法。四、筹资管理考试内容企业筹资的基本概念、筹资预测、权益资本的筹集、债务资本的筹集以及混合性资本的筹集、资本成本、杠杆的利益与风险、资本结构决策。考试要求1.了解企业筹资的动机以及筹资的分类;2.掌握企业筹资的渠道与方式，了解企业筹资的基本原则;3.掌握企业资金需要量预测的基本方法;4.重点掌握各种筹资方式的基本内容和优缺点;5.熟练掌握个别资本成本、综合资本成本的计算;6.理解财务管理中的杠杆原理，熟练掌握各种杠杆系数的计算及与企业风险的关系;7.重点理解和掌握资本结构的意义及基本决策方法。五、企业内部长期投资管理考试内容投资概述、现金流量、投资决策指标、投资的风险估算及处置等。重点与难点:本章学习重点应放在掌握现金流及对内长期投资决策分析指标的计算方法上。考试要求1.了解投资的内涵、投资的目标、投资的分类;2.了解内部长期投资的特点、种类及程序;3.重点掌握内部长期投资的现金流量、动态和静态财务评价指标以及这些指标在内部长期投资决策中的具体运用。4.掌握不同决策分析指标的优缺点以及对比分析。六、金融投资管理考试内容金融投资特点、种类及风险，债券投资的价值及收益率，股票投资的价值及收益率，基金投资的财务评价，证券组合投资收益计算，证券组合投资具体策略。考试要求1.了解金融投资的特点、金融投资种类及金融投资风险;2.理解债券投资的特点;掌握债券估价的基本方法;3.掌握债券收益的来源及影响因素，掌握债券收益率的计算;4.理解股票投资的特点;5.掌握股票投资估价的基本方法以及股票投资收益的确定方法;6.掌握证券投资决策分析方法的应用和改进问题;7.了解投资基金的运作原理、基金投资目标与投资方向;掌握基金的财务评价;8.了解期货投资的种类、特点和作用;了解期权的含义、种类与投资;9.掌握证券组合投资收益的计算以及证券组合投资的策略。七、营运资金管理考试内容营运资金概述、现金管理、应收账款管理、存货管理。重点与难点:本章学习重点应放在掌握营运资金的概念及其特点,各项流动资产的界定以及管理方法上。考试要求1.了解营运资金的概念、特点及营运资金管理的要求;2.理解现金的持有动机、现金的日常管理;重点掌握最佳现金持有量的确定;3.了解应收账款的功能、应收账款日常管理;4.重点掌握信用政策的制定;5.掌握存货储备的动因，存货成本的内容以及重点掌握存货模型的确立;6.了解短期借款的种类、基本程序、信用条件;7.掌握短期借款的利息计算以及短期借款融资的评价;8.了解短期融资券种类、发行程序，掌握短期融资券融资的评价;9.了解流动资产的功能，掌握营运资金的概念及其特点,营运资金持有政策类型以及影响营运资金政策决策的因素。八、成本管理与财务控制考试内容成本概念、作用、成本分类，成本管理要求、成本预测与成本计划方法，财务控制的特征、分类和要求，财务控制制度的内容，责任控制与责任中心设置，成本控制方法。考试要求1.掌握成本...