中国建设银行文件建总发〔2007〕181号关于印发《中国建设银行出纳制度》和《中国建设银行金库特别检查办法》的通知各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行，哈尔滨、常州培训中心:为加强出纳业务管理，提高业务处理效率，增强风险防范控制能力，适应全行会计营运管理体制改革的要求，总行对现金出纳业务相关制度进行了修订，现印发全行，并就有关事项通知如下：一、深刻领会新制度精神，及时转变管理理念，确保新制度贯彻落实。随着经营环境变化和会计营运管理体制改革推进，全行出纳业务管理模式发生了深刻变革，出纳综合管理系统上线使出纳业务管理手段发生了巨大变化，规章制度必须作出相应的变更和调整。新制度是新模式、新手段顺利实施的重要前提，是改革推进的基础保障，各级行对此要有充分认识，深刻领会制度精神，转变管理理念，调整管理模式，彻底改变不适宜的习惯做法，切实抓好新制度的贯彻落实。二、深入理解制度规定，准确把握新旧制度差异。本次修订整合了原《中国建设银行出纳制度》、《中国建设银行金库管理办法》和《中国建设银行金库检查办法》等三个制度，修订为《中国建设银行出纳制度》和《中国建设银行金库特别检查办法》（以下合并简称新制度），新制度与原制度比较，主要变化在：一是明确了出纳相关部门的职责和出纳业务岗位设置、人员管理的要求，以做到相关部门协同配合，各司其职，各岗位之间职责明晰，相互制约，人尽其责；二是强化了对金库和柜员尾箱的风险控制，明确和细化了金库作业、出入库管理和营业机构现金调拨、尾箱管理的有关规定；三是调整对出纳业务常规检查的有关规定，增加了各级管辖行行长、主管行长和会计、营运管理部门可在非营业时间对金库实施现场检查以及检查尾箱的规定；四是为加大对现金实物的检查力度，扩大了金库特别检查的范围，包含了对柜员尾箱的检查；五是增加了现金备付管理的相关内容，把现金备付管理作为防范风险和降低无效资产占用的有效手段；六是增加了风险控制管理的内容，进一步明确了不兼容岗位相互制约、岗位轮换和其他风险控制的有关规定；七是结合出纳综合管理系统上线，增加或调整了相关规定。三、认真执行新制度，加强出纳业务风险控制。严格规范操作，控制出纳业务风险，确保金库和营业机构现金资产安全是我行出纳工作的重要任务。各级行要把新制度的贯彻落实和防范风险工作密切结合起来，按照新制度的规定和要求，强化基础管理，严格规范操作，以金库和柜员尾箱为重点，认真做好会计营运体制改革、前后台业务分离、金库集中配送等改革过程中的风险管理工作，切实防范出纳案件风险。四、加强出纳管理系统上线工作管理，做好与新制度协调配合。出纳管理系统是新管理模式的操作平台和技术保障，新制度规定是新管理模式的政策依据和制度保障，两者相辅相成，互相促进。各行要认真做好出纳管理系统的应用管理，做好新旧制度衔接管理，特别关注和分析系统上线初期和制度过渡期的风险隐患，及时研究解决相关问题，确保系统正常运行和制度平稳过渡，保证出纳业务安全运营。五、各级行领导要确实加强对出纳工作的领导和监督，严格按照制度规定履行检查职责，并认真组织好全辖机构的出纳业务检查工作，特别是要加强对金库和柜员尾箱箱等重点风险部位的检查和监控，确保现金资产的安全。六、认真做好新制度的培训工作。制度培训是制度落实的前提，各分行必须高度重视并认真组织好培训工作。各级会计部门牵头组织，个银、营管、安保等部门积极配合，培训工作要全面彻底和深入细致，要使从事出纳业务相关人员了解新制度，出纳业务的管理人员及操作人员更应熟知新制度、牢记新规定，切实增强风险防范意识，提高制度执行能力。各分行在新制度执行过程中遇到问题要及时报告总行。二○○七年七月二十四日（本文发至全行）中国建设银行出纳制度目录第一章总则第二章部门职责第三章岗位设置及人员管理第四章金库业务第五章柜面业务第六章调拨业务第七章现金备付管理第八章风险控制管理第九章业务检查第十章反假货币及样币第十一章机具配置第十二章报表及现金收支分析第十三章错款及案件处理第十四章奖惩第十...
