內部控制制度《採購及付款循環》□█□文件管制等級：極機密機密普通目錄頁次壹、…………………………………………………………流程圖1貳、………………………………………………………作業程序8CP-201……………………………………………請購作業8CP-202……………………………………供應商管理作業9CP-203……………………………………………採購作業10CP-204……………………………………………進口作業12CP-205……………………………………………驗收作業13CP-206……………………………………………付款作業15CP-207………………………………進貨退回及折讓作業17CP-208………………………………………特採管制作業19叁、……………………………………………………………表單21CP-100採購及付款循環主流程簽准是否預算作業庶務用品原物料固定資產採購作業退回需求單位請購單請購單固定資產循環CP-101請購作業流程圖CP-102採購作業流程圖CP-103進口作業流程圖CP-104驗收作業流程圖CP-105付款作業流程圖CP-106進貨退回及折讓作業流程圖一、作業程序：1.一般原物料及商品請購：資材部或需求單位依客戶訂單、庫存狀況、交貨進度或研發等政策性需求填寫「請購單」，經權責主管審核後，作為採購原物料或商品之依據。2.緊急請購時，請購單位應先行口頭報請權責主管核准，並請採購單位先””行詢、比、議價後，由請購單位填寫「請購單」，並加註急件字樣，經權責主管核准後，按採購程序優先辦理。緊急請購完成後，仍應補齊未完成之書面文件資料或流程。3.庶務用品請購：由需求單位填寫「請購單」，經權責主管簽核後，送請採購單位進行採購作業。4.固定資產之請購，依「CF固定資產循環」之規定辦理。5.各單位提出請購需求時，必須考慮採購之前置時間，以免無法及時採購影響正常作業。6.國外請購應考慮國外供應商提供貨品之前置時間，以免延誤生產作業及交貨期限。7.各項請購作業應依核決權限表之規定進行。二、控制重點：1.各項請購資料是否確實審查。2.各項請購是否經權責主管核准。3.資材部或需求單位是否依訂單、庫存狀況或研發進度開立「請購單」。5.緊急請購原因之說明是否合理，其次數是否頻繁。三、作業依據：1.核決權限表四、使用表單：1.請購單CP-106進貨退回及折讓作業流程CP-201請購作業一、作業程序：1.擬新增之供應商應由採購人員填寫「廠商資料卡」，並通知評鑑小組拜訪廠商，由評鑑小組建立「供應商評鑑表」，經遴選合格者才能成為合格供應商。2.原有之供應商須定期進行評鑑，採購單位應填具「供應商評鑑表」，並由評鑑小組依規定執行評鑑作業；評鑑方式、內容與時間應依資材核決權限補充細則之規定辦理。二、控制重點：1.採購單位是否對新增供應商，建立供應商基本資料，並依規定進行評鑑作業。2.是否定期檢視供應商交貨品質與交貨日期。評鑑不佳之廠商是否有後續處理措施。三、作業依據：1.資材核決權限補充細則四、使用表單：1.廠商資料卡2.供應商評鑑表CP-202供應商管理作業一、作業程序：1.一般原物料及商品採購作業：(1)採購單位為穩定購料品質並確保貨源，應依「供應商管理程序」對供應商進行評鑑。(2)採購單位應將供應商分為四級：A級為BOM內所有的材料供應商；B級為非BOM內輔助生產用料供應商；C級為固定資產類、維修類、工程類供應商；D級為大賣場、藥店、五金行等。(3)採購單位接獲核准之「請購單」後，依（2）之分類選擇適合之供應商，如需詢、比、議價，應將結果記錄於「採購單」，呈權責主管核准後，向供應商發出訂單。(4)對於獨家製造、代理或因品質要求必須指定某廠商時，採購單位應注意訂購時點，並嚴加控管交期，以免延誤生產。(5)供應商收到「採購單」後，採購單位應等供應商簽回「採購單」或以傳真、E-mail等方式確認收到訂單後，方能確定完成訂購。(6)若訂單有更改或取消時，應於採購作業處理期限內提前通知。並須詳述更改或取消原因，經權責主管核准後始得辦理。(7)請購作業之撤銷或變更，由請購單位填寫「請購變更單」通知採購單位，並將其撤銷或變更之原因、事項記錄於「請購變更單」，經權責主管核准後始得辦理變更事宜。如「採購單」已發出...
