博深太平公司文件博深[2007]0026号签发人：张海财务审批制度第一章总则第一条目的为加强各项财务费用的管理与控制，根据公司“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。第二条原则公司所有的经济活动纳入计划和预算管理，计划、预算内的支出审批从简，计划、预算外的支出严格控制。第三条分类（一）采购或费用审批；（二）借款审批；（三）付款审批；（四）费用报销（帐）审批；（五）支出费用分类管理；第二章采购（费用）审批第四条采购审批定义相关业务岗位，因公司需要而购置资产，按照先申请后采购的原则，填写“采购申请表”（见附表一），注明采购原因、使用部门、价格、数量等。第五条采购审批流程申请（使用人）→审核（部门负责人）→审批(财务部长)第六条费用申请定义为有效管理和控制计划外费用支出，按照先申请后支出的原则，明晰部门费用使用情况所制定的一种财务程序，费用申请需填写“费用使用申请表”（见附件二），注明申请原因、使用部门、金额等。第七条费用申请流程申请人(申请人)→审核（部门负责人）→审批(财务部长)第三章借款审批第八条借款分类（一）个人借款：指个人由于生活困难、异常情况出现的，向公司进行临时的借款行为，填写“借款申请表”（见附表三）；（二）因公借款：指本公司各部门或具体岗位工作人员，根据公司核定职责或指定承办部分采购业务、工程或其他事务时，向公司财务室申请预先借用的款项，填写“借款申请表”（见附表三）。第九条私人借款审批规定（一）授权范围：公司在职3个月以上的员工（二）借款金额：500元（三）审批流程：500元以内：申请（借款人）→审核（部门负责人）→审批（财务总监）→出纳（出款）；500元以上：申请（借款人）→审核（部门负责人）→审批（财务部长）→出纳（出款）；（四）还款日期规定：30天，超过30天，从工资中扣除；第十条因公借款审批规定（一）审批流程凭相关采购（费用）审批报告原件，填写“借款申请表”（出差凭“员工出差申请表”见附件四），限额以内的借款由财务总监审批，超限额由财务部长审批。（二）报销冲帐因公借款人必须在借款一个月内报销还款，逾期不还借款或不报帐者，财务部门通知各人力资源薪资管理部门在其当月工资中扣除。第十一条借款原则财务部门遵循“及时报帐、前帐不清、后帐不借”的借款管理原则。特殊情况需经总经理审批，否则追究审批人的责任。第十二条人力资源部门负责及时将离职或调动员工情况事前通知财务部门。因离职造成的坏帐损失由人力资源部门承担，在该部分的奖金或工资总额中扣减；第四章付款审批第十三条付款原则（一）所有的付款必须根据合同协议、预算内业务报告编制资金计划，费用支出审批、付款一律报财务部长审批；（二）对外付款一律由财务部门每月底在资金计划内根据合同协议、相关报告等编制“付款审批明细表”（见附件五），并统一由出纳集中付款（紧急付款除外）；（三）预付款：原则上由财务部长审批方可执行；第十四条为保证公司税赋平衡，严禁无发票付款，特殊情况报公司总经理批准，否则追究经办人责任。第十五条超合同审批金额付款原则上财务部当月不予受理，紧急付款除外；第十六条财务付款审核单据（一）基建、装修工程：预付款附项目申报表、审批表或业务报告、合同，验收后付款还需附发票、工程竣工验收单、工程预（决）算书；（二）设备、电脑、办公管理固定资产采购：采购审批报告、采购固定资产发票、部门签收单（三）办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购：采购审批报告、发票（附清单）、入库明细单（四）广告物料制作、产品促销：业务报告、报价审批单、入库验收单、合同、发票；第五章费用报销标准与审批第十七条业务招待费（一）费用使用原则：预算内业务费由部门负责人审批；（二）费用使用范围：请客、送礼、娱乐、安排客户旅游等；（三）费用使用人员：总经理、财务部长、物流部长；（四）费用标准：2000元/月（五）费用报销周期：30天（六）费用报销流程：报销人(申请)→审批(财务部长)→出纳(出款)第十八条差旅费（一）员工出差...
