华南师范大学增城学院实验报告一、实验目的和要求（一）实验目的（1）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。（2）掌握增值税及其他税的申报技能（通过独立企业端平台申报）（3）掌握企业电子报税基础资料管理的基本流程及填写内容和注意事项。（4）掌握企业电子报税的销项发票管理和进项发票管理的基本流程及填写内容和注意事项。（5）巩固税法的相关知识。（二）实验要求（1）在进行实验操作前，先用老师提供的数据引入报税系统练习一次，并真听老师讲授实验只是要点和领会教材的内容。（2）将我们所学的税法知识和企业会计制度巩固一遍,并掌握各项费用的有关规定、范围及标准。（3）在实训操作中，规范、严格按现行企业会计制度的要求进行实际操作。（4）在遇到课堂教学上不懂的新知识，可以通过请教老师或自己查阅资料来完成，培养独立分析问题和解决问题的能力。二、实验主要仪器设备（1）计算机。（2）企业电子报税实训系统实习指导书.（3）华中科技大学财政税收企业电子报税实训系统。三、实验方法说明由老师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。首先要在国税端完成税务登记，再进入税目管理模块处进行税目资料设置，再将一些基本资料信息录入（比如客户、供应商、产品信息等），然后根据日常业务在开票系统开出增值税发票，将其进项和销项业务的发票录入后生产申报表，将生成的纳税申报表文件到税局报税网站上进行申报就完成了。四、实验数据记录、处理及结果分析（1）首先先登录华中科技大学财政税收企业电子报税实训系统。企业要完成电子申报，首先要在国税端完成税务登记，具体操作是进入国税第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共34页端--系统管理--企业信息登记模块处进行企业基本信息录入、保存。网上报税密码设置进入税目管理模块处进行税目资料设置第2页共34页第1页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共34页在国税端进行初始化申报表第3页共34页第2页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共34页（2）进入企业端并选择企业，在企业端中点击进入企业电子报税系统。系统设置公司基础资料设置第4页共34页第3页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共34页常用税目设置客户资料设置第5页共34页第4页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共34页产品劳务资料设置供应商资料设置第6页共34页第5页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共34页成品油设置常用海关口岸编码设置常用税务机关编码设置第7页共34页第6页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共34页纳税申报表初始化（3）在企业端中进入在开票系统，在开票系统中的系统管理填入公司资料、基本资料，然后返回领购增值税发票那里进行发票领购。第8页共34页第7页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共34页（4）进入发票系统的开票管理程序，选择专用发票，开增值税发票：根据企业发生的日常业务，当企业销售货物时，开具增值税专用发票，填制的发票汇总资料如下图所示：个别增值税专用发票列示：第9页共34页第8页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共34页第10页共34页第9页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页共34页（4）进入发票系统的普通开票管理程序，选择专用发票，开具普通发票：根据企业发生的日常业务，当企业销售货物时，开具增值税普通发票，填制的发票汇总资料如下图所示：个别普通发票列示：税率为4%的普通发票的汇总金额的发票第11页共34页第10页共34页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页共34页税率为17%的普通发票的汇总金额的发票第12页共34页第11页共34页编号：时间：2021年x月x日...
