市园林管理处X年度部门预算AO审计实例VIP专享VIP免费

AO应用实例—延安市园林管理处2010年度部门预算执行和财政收支情况审计中的AO应用单位：陕西省延安市经济责任审计局作者：刘晓瑜二O一一年六月三十日第2页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共35页一、实例概述(一)审计项目名称：延安市园林管理处2010年度部门预算执行和财政收支情况审计(二)所属行业：部门预算(三)项目实施时间：2011年3月4日至2011年3月9日(四)项目背景介绍：每年一度的部门预算执行审计是公示项目。根据市局工作计划安排，经济责任审计党政事业科组织开展了对延安市园林管理处2010年度部门预算执行和财政收支情况审计。通过审计，揭示了该机关在部门预算的编制、执行方面的问题，改进了该单位财务管理方面的漏洞、规范了项目支出行为、提高了资金使用效益。此次审计严格按照市局的要求，将有关审计通知书、报告及决定通过OA审计管理系统流转，并且实施了计算机AO审计，实现了审计项目全程电子化。(五)项目审查数据量：被审计单位的账务由市结算中心统一管理，使用的是用友安易GRP—R9备份数据，此次审计拷贝的是被审计单位2010年度财务数据，总量大小880KB。(六)项目最终成果：发现该处存在着漏缴税费、车辆费超预算支出、业务招待费超支及漏记固定资产等其他一些第3页共35页第2页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共35页财务管理方面问题。除此以外审计人员通过审计初步熟悉了使用AO系统流程及如何对用友财务软件数据库的采集转换。(七)项目流程图二、项目具体实施过程(一)AO应用介绍审前调查得知：会计核算中心使用的用友安易R9政务管第4页共35页第3页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共35页理软件，后台为SQL-Server数据库，此次审计审查了2010年度经费账的财务软件备份数据。利用审计软件数据采集功能，选择用友安易GRP—R9年度数据库备份采集模板采集财务数据，可以充分利用AO进行审计分析。现将利用AO开展审计的操作流程介绍如下：1、建立项目（1）市局信息中心根据审计通知书建立项目基本信息、项目人员信息，审计组成员通过0A下载。图1—1—1（2）审计组长登陆AO系统，自动建立项目，并生成项目信息包。或者将下载的项目基本信息、项目人员信息导入到AO中建立AO审计项目。第5页共35页第4页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共35页图1—2—1选择存放路径：图1—2—2点击下载按钮自动从OA系统中下载信息中心已经建立的项目基本信息、项目人员信息数据，完成审计项目的建立。或者点击添加按钮，将从OA系统中下载的项目基本信息、项目人员信息数据导入后，完成审计项目的建立。第6页共35页第5页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共35页图1—2—3图1—2—4第7页共35页第6页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共35页图1—2—5图1—2—6第8页共35页第7页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共35页图1—2—7图1—2—8选择统计报表为“预算执行审计”类型:图1—2—9第9页共35页第8页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共35页图1—2—10图1—2—11第10页共35页第9页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页共35页图1—2—12生成项目信息包：图1—2—13图1—2—14（3）确定项目人员，审计组长对审计组成员进行项目人员角色设置，并对相关组员进行授权，生成项目人员信息包：第11页共35页第10页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页共35页图1—3—1图1—3—2第12页共35页第11页共35页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第12页共35页图1—3—3图1—3—4（4）编制审计事项，根据《审计署办公厅关于关于印发审计事项数据字典（试行）的通知》（审办计发[2010]131号）内容编制。图1—4—1第13页共35页第12页共35页编号：时间：2021年...