财务公式汇总培训资料VIP专享VIP免费

第1页共85页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共85页财务公式汇总（A：年金F：终值P：现值RR：风险收益率；b：为风险价值系数；V：为标准离差率）利率=纯利率+通货膨胀补偿率+风险收益率风险收益率=违约风险收益率+流动性风险收益率+期限风险收益率资本利润率＝利润÷投入资本每股利润=净利润额÷普通股股数单利终值：F=P×(1+i×n)=P×I单利I=P×i×n1、单利现值：P=F/(1+n×i)☆单利计息方式下，现值的计算与终值的计算是互逆的。☆3、复利终值：F=P×(1+i)n=P×（F/P，i，n）(1+i)n为复利终值系数（F/P，i，n）4、复利现值：P=F/(1+i)n=F×(1+i)-n=F（P/F，i，n）（1+i）-n为复利现值系数（P/F，i，n）☆复利终值系数与复利现值系数互为倒数关系☆5、年金终值：F=A（F/A，i，n）为年金终值系数，代码（F/A，i，n）☆偿债基金系数（A/F，i，n）与年金终值系数（F/A，i，n）是互为倒数关系☆第2页共85页第1页共85页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共85页年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1]或：A=F（A/F，i，n）6、年金现值：P=A（P/A，i，n）为年金现值系数，记作（P/A，i，n）☆资本回收系数（A/P，i，n）与年金现值系数（P/A，i，n）是互为倒数关系☆年资本回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]}或：P（A/P，i，n）7、即付年金终值：①F即=F普×(1+I)（期初支付比普通年金多一期利息）8、即付年金终值：②F=A×(F/A,I,n+1)-A=A×[(F/A,i,n+1)-1](在0时点之前虚设一期，假设其起点为0′，同时在第三年末虚设一期存款，使其满足普通年金的特点，然后将这期存款扣除。)9、即付年金现值：①P即=P普×(1+i)（期初支付比普通年金多一期利息）10、即付年金现值：②P即=A×[(P/A,I,N-1)+1](首先将第一期支付扣除，看成是2期的普通年金，然后再加上第一期支付。)即付年金终值系数与普通年金终值系数：期数+1，系数-1即付年金现值系数与普通年金现值系数：期数-1，第3页共85页第2页共85页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共85页系数+1☆☆11、递延年金现值：①P=A×（P/A,I,n）×（P/F,I,m）（先求递延期末的普通年金现值，再求一次性款项的复利现值，即两次折现）12、递延年金现值：②P=A×[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)]（先补上A求普通年金现值，再减去补上的A，即先加上后减去）13、递延年金现值：③P=A×(F/A,i,n)×(P/F,i,n+m)]（新）（先算终值后算一次性款项的现值）14、永续年金现值P=A÷I（据普通年金推导，永续年金是无限期的普通年金）15、实际利率与名义利率的换算公式：1+i=（1+r/m）m或i=（1+r/m）m–1（r为名义利率；m为年复利次数）一年计息多次时,实际利率>名义利率第4页共85页第3页共85页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共85页16、、期望值（Xi表示随机事件的第i种结果；Pi表示出现第i种结果的相应概率。）17、方差18、标准离差19、标准离差率20、风险收益率、风险价值系数和标准离差率之间的关系可用公式表示如下：RR=b·V（RR为风险收益率；b为风险价值系数；V为标准离差率。）☆在不考虑通货膨胀因素的情况下，投资人要求的收益率（R）为：R=RF＋RR=RF+b·V（期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率）21、资金需要量预测法销售额比率法公式：☆外界资金需要量=增加的资产-增加的负债-增加的留存收益☆（外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比×销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比×销售的变动额-销售净利率×收益留存比率x预测期销售额）☆增加的营运资金=增加的流动资产-增加的流动负债☆第5页共85页第4页共85页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共85页销售额比率法基本步骤：①区分变动性项目（随销售收入变动而呈同比率变动的项目）和非变动性项目（做题时会告诉）②计算变动性项目的销售百分率=基期变动性资产或（负债）/基期销售收入③计算需要增加的资金=增加的资产-增加的负债④计算需追加的外部筹资额计算公式：外界资金需要量=增加的资产-增加的负债-增加的...