一分局内部控制实施细则为了进一步加大分局内部经营管理控制力度，认真贯彻工程局“科学、规范、有序、受控”的经营管理方针，提高分局的管理水平和经济效益，用规范化、制度化的东西加以引导和约束，特制定本办法。一分局(以下简称分局)内部控制实施细则主要分为规章制度和责任。规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式；责任制度侧重于规范责任、职权和利益的界限及其关系。第一章内部管理控制总则第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进分局发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及中水集团第七工程局(以下简称工程局)管理制度的规定，特制订本管理控制实施细则。第二条分局全体职工都必须遵守工程局和分局的规章制度和各项纪律；对任何人违反工程局和分局各项制度的行为，都要予以追究。第三条分局的财产属全民所有。禁止任何机构、个人利用任何手段侵占或破坏分局财产。第四条分局禁止任何机构、个人损害分局的形象、声誉和稳定。第五条分局禁止任何机构、个人为小集体、个人利益而损害分局利益或破坏分局发展。第六条分局通过发挥全体职工的积极性、创造性和提高全体职工的技术、管理、经营水平，不断完善分局的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大分局实力和提高经济效益。第七条分局提倡全体职工学习科学技术文化知识，并尽量为职工提供学习的条件和机会，努力提高职工的整体素质和水平。第八条分局鼓励职工积极向上，为职工提供良性的竞争环境和晋升平台。第九条分局倡导全体职工团结互助，充分发扬集体合作和集体创造精神。第十条分局鼓励职工发挥才能，积极参与分局的管理，欢迎职工就分局事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者分局予以奖励、表彰。第十一条分局为职工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高职工各方面的待遇。第十二条分局实行“按劳取酬”、“多劳多得”的薪酬分配制度。第十三条分局推行岗位责任制，实行考勤、考核并举制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十四条分局提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第二章职工守则第十五条以人为本，遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十六条维护分局声誉，保护分局利益，增效创收。第十七条服从领导，关心下属，团结互助，诚信明理（礼）。第十八条努力学习，精通业务，积极进取，勇于创新。第三章财务内控实施细则第一节总则第十九条为规范分局财务行为、加强财务内控管理，根据国家有关法律、法规及工程局财务制度，结合分局生产经营特点和管理需要，制定本细则。第二十条财务内控工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大分局经济实力为宗旨。第二十一条财务内控工作要贯彻“优质、低耗、高效、创利”的方针，勤俭节约，精打细算，在经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第二十二条分局本部及分局属自营项目、施工局（含局项目部）及联营体切块分包项目的财务工作，都必须执行本细则。第二节财务机构与财务人员第二十三条分局及下属的独立核算自营项目、施工局（含局项目部）及联营体切块分包项目均须设置财务机构，根据业务需要配备必要的财务人员。非独立核算的单位可根据需要配备专职财务人员。第二十四条分局总会计师协助分局长管理好分局整个系统的财务会计工作，对分局全系统的财务会计工作负责。第二十五条分局财务部是分局的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对分局下属各级财务部门和财务人员进行领导、指导、检查、监督。第二十六条分局财务部主任主持财务部的工作，在分局长和总会计师领导下主持分局的财务工作。第二十七条分局财务部副主任协助主任工作，负责分管的财务管理工作，主任缺位时，代管主任一切工作。第二十八条下属独立核算单位的劳财部主任，在单位第一负责人领导下主持本单位的财务工作。第二十九条劳财部副主任协助主任工作，负责分管的工作，主任缺位时，代管主任一切工作。第三十条各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第三十一条会计工...
