第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共6页声明：本资料由大家论坛国际注册内部审计师考试专区收集整理，转载请注明出自更多国际注册内部审计师考试信息，考试真题，模拟题下载大家论坛，全免费公益性考试论坛，期待您的光临！《实施内部审计业务》考试大纲A.ConductEngagements（25——35percent）（ProficiencyLevel）实施审计业务（25——35%）（要求熟练掌握）1.Researchandapplyappropriatestandards：研究和采用适当的标准：a.IIAProfessionalPracticesFramework（e.g.，CodeofEthics，Standards，PracticeAdvisories）IIA专业实务框架（如：《道德规范》、《标准》、《实务公告》）；b.Otherprofessional.，legal，andregulatorystandards其他职业的、法律的和法规的标准；2.Maintainawarenessofpotentialforfraudwhenconductinganengagement在实施审计业务时，要保持防范潜在舞弊的意识：a.Noticeindicatorsorsymptomsoffraud注意舞弊的迹象和征兆；b.Designappropriateengagementstepstoaddresssignificantriskoffraud设计适当的业务步骤以应对重大的舞弊风险；c.Employauditteststodetectfraud采用审计测试以发现舞弊；d.Determineifanysuspectedfraudmeritsinvestigation确定是否应对任何可疑的舞弊进行调查3.Collectdata.收集证据。4.Evaluatetherelevance，sufficiency，andcompetenceofevidence.评估证据的相关性、充分性和证明力。5.Analyzeandinterpretdata.分析和解释证据。6.Developworkpapers.编制工作底稿。7.Reviewworkpapers.复核工作底稿。8.Communicateinterimprogress.沟通中期进展情况。9.Drawconclusions.得出结论。10.Developrecommendationswhenappropriate.在适当的时候编制建议书。11.Reportengagementresults报告审计业务结果：a.Conductexitconference第2页共6页第1页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共6页召开退出会议；b.Preparereportorothercommunication编制报告或其他沟通文件；c.Approveengagementreport批准业务报告；d.Determinedistributionofreport确定报告的分发；e.Obtainmanagementresponsetoreport取得管理层对报告的反馈意见；12.Conductclientsatisfactionsurvey.实施顾客满意度调查。13.Completeperformanceappraisalsofengagementstaff.完成业务人员的业绩评价。B.ConductSpecificEngagements（25——35percent）（ProficiencyLevel）实施具体业务（25——35%）（要求熟练掌握）1.Conductassuranceengagements.实施确认业务：a.Fraudinvestigation.舞弊调查。1）Determineappropriatepartiestobeinvolvedwithinvestiagion确定调查的适当对象；2）Establishfactsandextentoffraud（e.g.，interviews，interrogations，anddataanalysis）证实舞弊事实和程度（如，面谈、讯问和数据分析）；3）Reportoutcomestoapprpriateparties向适当方面报告结果；4）Completeaprocessreviewtoimprovecontrolstopreventfraudandrecommendchanges对过程进行检查以改善预防舞弊的控制，并提出改进建议。b.Riskandcontrolself-assessment风险和控制自我评价。1）Facilitatedapproach推动法（a）Client-facilitated业务客户推动（b）Audit-facilitated审计推动2）Questionnaireapproach调查问卷法3）Self-certificationapproach自我认证法c.Auditsofthirdparties.第三方的审计。d.Qualityauditengagements.第3页共6页第2页共6页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共6页质量审计业务。e.Duediligenceauditengagements.尽职调查审计业务。f.Securityauditengagements.安全审计业务。g.Privacyauditengagements.保密审计业务。h.Performance（keyperformanceindicators）auditengagements绩效（主要绩效指标）审计业务i.Operational（efficiencyandeffectiveness）auditengagements经营（效率和效果）审计业务j.Financialauditengagements.财务审计业务。k.Complianceauditengagements合规性审计业务l.Informationtechnology（IT）...
