第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共7页报销管理细则受控状态：____受控_________发放编号：________________生效日期：___2007-04-02___版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期第2页共7页第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共7页1总则为加强企业内部控制制度建设，完善公司财务管理，规范公司职工经济行第3页共7页第2页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共7页为，特制定本规定。2管理规定2.12.1.12.1.22.1.32.1.42.22.2.1借款出差人员借款必须先到财务（部）管理中心领取借款单，填明正当借款理由，先经部门主任签字同意，然后由财务主管和总经理签字批准后，持借款单到出纳处支取现金。出差人员出差返回后5个工作日内报销差旅费并结清借款，超过5天无故未报销者，不得再借款，出纳会计有权在当月工资中扣除借款。试用员工借支差旅费或临时借款，需由正式员工具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应付连带责任，以工资或其他资金代为偿还。其他临时借款，如业务费、周转金等借款，须注明还款日期，审批程序同出差借款，凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。各项借款金额及报销金额审批严格按法人授权范围执行，超越授权范围，出纳应拒绝支付。借款审批人因出差等事由不在公司时，应电话通知下一审批人先行签批，总经理不在时应电话通知财务管理中心出纳先行支付，事后及时补办借款手续。每笔借款（含支票领用），借款人必须注明归还或报销日期，在承诺期内未归还和报销且无正当理由的，逾期一日按5%扣款。扣完为止。报销报销程序：a）职工报销：由经办人签字—部门主管签字认可—财务主管审核—分管经理—总经理（董事局主席）签字批准—出纳支付。b）科室负责人报销：本人签字—财务主管审核—分管经理签批—总经理（董事局主席）签字批准—出纳支付。c）助理以上人员报销：经办人签字—财务主管审核—总经理签批—出纳支付。d）严禁代为报销，坚决执行谁办理、谁签字，责权利要明确。报销单据必须分类粘贴，不分类或分类不明者不予报销，过期单据不予报销。第4页共7页第3页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共7页2.2.22.2.3报销标准a）办公费报销：购买办公用品，先由需求部门提出申请，经公司总经理审批后，办公室持申请单到财务办理借款手续，购买完后，持签批发票（附明细）到财务报帐。无明细者不予报销。发票和实际业务不符不予报销。b）交通费报销：对于公司因车辆安排不开而打的办公的，须经公司办公室许可，回来后到办公室登记，在车票背后写明时间、起止地点、花费金额并签名。每周五由办公室统一贴单据并附登记明细报销，出纳负责审核时间及单据、金额等不符者不予报销。c）日常招待用水果和烟茶报销：日常接待用水果因无购物发票，接待科室先行垫付，报办公室和财务管理中心备案，每月底由公司办公室和财务共同解决。d）报刊杂志的征订：每年由办公室根据各部门实际需要订购，有特殊要求的报刊可单独上报公司办公室。办公室经报总经理批准后统一办理。发票需要附公司报纸及刊物明细。有政府职能部门特殊摊派或其他原因订购的杂志，单独请示总经理或董事局主席办理。e）饮用大桶水和汽车用矿泉水的购买：公司办公用大桶水须开正规商业发票，并注明单价数量，公司接收大桶水应有登记，每个部门领用要做登记并签字，每次和供水公司结账需要附接收和登记记录到财务办理付款手续。汽车用矿泉水由公司办公室统一购买，管理同上。车辆相关费用报销：a)维修保养车辆维修保养由相关人员提出维修保养申请，报办公室主任审核后，经总经理签批到财务办理现金或支票领用手续，到特约维修保养后，持发票和盖章的明细报销。发票和明细缺一不予报销。b）装饰车辆需要装饰或改装的，由相关人员提出申请，报办公室主任审核后，报总经理批准后办理，发票附带明细办理报销手续。发票明细不全不予报销。c)加油公司车辆实行加油卡加油，卡中金额不足时，由办公室相关人员申...
