第1页共28页＄借款人部门经理权限审批人财务总监填写借款单审核签字审批签准签否借款人会计部经理现金出纳借款人签字审核核否核准复核审核支付现金借款单编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共28页程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。第2页共28页第1页共28页＄请款人部门经理权限审批人填写请款单签字审核请款人财务总监会计部经理银行出纳厂家请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共28页程序名称：业务请款程序程序代号:CW-CX-02主管部门：会计部说明：1、业务请款是指购买各种物资请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单：《请款单》、《公司各类单项资金管理审批权限一览表》。第3页共28页第2页共28页$现金出纳会计部经理财务总监现金出纳现金出纳银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共28页程序名称：提现程序程序代号：CW-CX-03主管部门：会计部说明：1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：《现金申请单》。第4页共28页第3页共28页$申领人财务总监总经理会计部经理银行出纳申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共28页程序名称：支票申请程序程序代号：CW-CX-04主管部门：会计部说明：1、申领人必须是部门经理或采购员。2、会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。4、工作表单：《支票使用登记薄》。第5页共28页第4页共28页$报销人部门经理权限审批人财务总监会计部经理现金出纳报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共28页程序名称：报销程序程序名称：报销程序程序代号：CW-CX-05主管部门：会计部说明：1、报销的具体审批权限见《资金审批一览表》。第6页共28页第5页共28页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共28页2、出纳审核票据的真实性与合法性。3、工作表单：《报销凭单》。程序名称：会计报表编报程序程序代号：CW-CX-06主管部门：会计部第7页共28页第6页共28页上报签否退回退回上报上报$成本会计会计部经理财务总监会计经理董事长总经理纳税工作流程编制报表审核审核签否签准签准重拟盖章转交编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共28页说明：1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其他报送各相关单位和人员。2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。3、工作表单：《利润表》、《资产负债表》、《现金流量表》程序名称：年度预算编报程序第8页共28页第7页共28页$总经理各系统总监各部门经理系统总监财务管理部经理财务总监总经理年度预算批准下达程序年度预算调整程序传达经营目标召开预算会议召开本系统预算会议编制预算草案本系统预算草案上报汇总编制转交编制汇总各系统预算年度总预算审核提交审核意见审核与目标相符与目标不相符编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共28页程序代号：CW-CX-07主管部门：财务管理部说明：1、年度预算制订由财务中心组织完成，并负责审核各项数据正确性及预算报告编制的合理性。2、财务总监应对年度总预算的各个子预算的协调性进行审核。3、如果预算编制与目标相符，进入年度预算批准下达程序；如果预算需要进一步平衡、调节则进入年度预算调整程序。4-工作表单：《预算准备会通知》。第9页...
