金税三期操作手册-申报(DOC49页)VIP免费

第1页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共52页申报类常用业务操作手册目录第1章申报..................................................................................................................21.1一般申报.....................................................21.1.1营业税申报...............................................21.1.2居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.............41.1.3居民企业（查账征收）企业所得税年度申报...................61.1.4居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报.......91.1.5关联业务往来年度报告申报................................121.1.6居民企业清算企业所得税申报..............................141.1.7耕地占用税申报..........................................171.1.8土地增值税预缴..........................................181.1.9土地增值税清算..........................................211.1.10资源税申报..............................................251.2简易申报....................................................271.2.1简易申报................................................271.3申报错误更正和申报作废......................................301.3.1申报错误更正............................................301.3.2申报作废................................................341.4催报处理....................................................381.4.1催报处理................................................381.5资料报送与信息采集..........................................40第2页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共52页1.5.1企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集..........401.6税收减免备案受理............................................451.6.1税收减免备案受理........................................45第3页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共52页第1章申报1.1一般申报1.1.1营业税申报1.1.1.1业务流程税务登记---营业税税费种认定---营业税申报1.1.1.2操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一步】进入具体操作界面。第4页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共52页3.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】。4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。数据返回主表。5.系统自动计算出本期应纳税税额。第5页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共52页6.系统自动带出附加税费。1.1.1.3注意事项1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。3.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。1.1.2居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.1.2.1业务流程税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报第6页共52页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共52页1.1.2.2操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面。3.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择申报类型，一...