第1页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共30页附件清远市清新区农村信用合作联社信贷资产七级分类实施细则（试行）第一章总则第一条根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）、《小企业风险分类方法》（银监发〔2007〕63号）、《广东省农村合作金融机构信贷资产七级分类管理暂行办法》（粤农信联发〔2013〕76号）等有关规定，结合我区农信社信贷资产实际情况，特制定本细则。第二条信贷资产七级分类（以下简称七级分类）是以风险为基础来评估信贷资产质量的分类方法。通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产分为正常一、正常二、关注一、关注二、次级、可疑和损失等七类。前四类合称正常信贷资产，后三类合称为不良信贷资产。七级分类设置与监管部门（原五级分类）贷款五级分类的对应第2页共30页第1页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共30页关系如下：（一）正常一、正常二对应原五级分类的正常类。（二）关注一和关注二对应原五级分类的关注类。（三）次级类、可疑类和损失类分别对应原五级分类的次级、可疑和损失类。第三条信贷资产七级风险分类核心定义。（一）正常一：借款人能认真履行合同，没有任何理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（二）正常二：借款人与农信社往来情况正常，能够履行合同，但存在影响借款人未来发展的不确定因素，只是目前尚未有足够的理由怀疑借款人不能按时、足额偿还贷款本息。（三）关注一：借款人可依靠正常经营收入偿还贷款，但已存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素。（四）关注二：尽管借款人目前尚有能力偿还贷款本息，但财务状况持续转差，影响借款人偿债能力的不利因素已较明显。（五）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（六）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。第3页共30页第2页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共30页（七）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第四条风险分类要实现以下目标：（一）促进信贷业务经办机构树立审慎经营、风险为本的管理理念。（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。（三）提高风险敏感度与前瞻性，及时发现信贷管理中存在的问题，强化贷款风险精细化管理。（四）为计提贷款损失准备金提供充足依据，增强抗风险能力。第五条七级分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。分类应真实客观地反映信贷资产的风险状况。（二）及时性原则。在定期进行信贷资产七级分类的基础上，及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。（三）重要性原则。对影响信贷资产七级分类的诸多因素，要紧扣各类资产核心定义进行评估和分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的信贷资产，应适度下调其分类等级。（五）灵活性原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人第4页共30页第3页共30页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共30页有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。第六条七级分类的对象为表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、信用卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺、已置换贷款和已核销贷款等）。第二章分类方法第七条分类认定机构要通过各种现场调查、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、非财务和担保各方面的信息，分类时以对影响借款人还款能力的各类因素进行综合评估，作为判断借款人还款能力的主要依据。（一）财务状况的评估是指农信社在对借款人经营状况和资...
