山东大河投资（集团）有限公司全面预算管理操作实施手册山东大河投资（集团）有限公司全面预算管理操作实施手册编制部门：大河集团财务管控中心版本号：2.01山东大河投资（集团）有限公司全面预算管理操作实施手册目录第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系...................................................................7第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图...............................................................7第二节全面预算的概念、目的及作用.......................................................................8第三节全面预算的组成部分...........................................................................................10第二章全面预算管理体系的组织架构与职责分工...........................................................12第一节组织架构的总体设置与机构定位.......................................................................12第二节决策机构..............................................................................................................13第三节执行机构..............................................................................................................15第三章全面预算管理流程操作说明...................................................................................16第一节战略目标确定......................................................................................................16第二节预算启动..............................................................................................................17第三节预算编制..............................................................................................................18第四节预算的审批与下达.................................................................................................19第五节预算执行控制........................................................................................................20第六节预算执行评估.................................................................................................22第七节预算调整................................................................................................................23第八节预算管理体系的调整与更新.........................................................................23第四章大河集团与部门运作计划.....................................................................................26第一节运作计划的概念.............................................................................................26第二节大河集团年度运作计划.................................................................................28第三节部门年度运作计划.........................................................................................31第五章全面预算编制与执行评估管理体系.....................................................................31第一节建立全面预算评估管理体系的意义...................................................................31第二节预算管理考核方法建议.................................................................................32第三节大河集团全面经营分析.................................................................................37附录：经营分析会主要结构及表格.................................................................................392山东大河投资（集团）有限公司全面预算管理操作实施手册第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图战略规划、全面预算与...
