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资金部内部控制手册中国铁路物资股份有限公司2011年3月目录一、资金部内部控制手册说明…………………………………………………………………………01二、资金部业务流程框架………………………………………………………………………………04三、资金部内部控制手册流程文档……………………………………………………………………06（一）资金管理…………………………………………………………………………………071.资金预算管理…………………………………………………………………………08（1）资金预算编制流程…………………………………………………………09（2）资金预算调整流程…………………………………………………………22（3）月度资金统计分析流程……………………………………………………332.资金结算管理…………………………………………………………………………39（1）银行承兑汇票开立流程……………………………………………………40（2）银行承兑汇票收取流程……………………………………………………47（3）银行承兑汇票贴现流程……………………………………………………54（4）国际进口信用证开立流程…………………………………………………64（5）国内进口信用证开立流程…………………………………………………70（6）国内进口信用证议付流程（开证）………………………………………76（7）国内进口信用证议付流程（收证）………………………………………83（8）信用证修改流程……………………………………………………………89（9）信用证到单付款流程………………………………………………………94（10）保函管理流程………………………………………………………………1033.银行账户管理………………………………………………………………………109（1）银行账户开立管理流程（本部）…………………………………………110（2）银行账户开立管理流程（二级公司）……………………………………116（3）银行账户撤销管理流程（本部）…………………………………………123（4）银行账户撤销管理流程（二级公司）……………………………………1284.融资管理……………………………………………………………………………132（1）银行授信申请流程…………………………………………………………133（2）大集团授信申请流程………………………………………………………139（3）大集团授信可调剂流程……………………………………………………143（4）授信监管流程………………………………………………………………147（5）本部银行贷款管理流程……………………………………………………152（6）债券融资流程………………………………………………………………158（7）项目融资管理流程…………………………………………………………170（8）担保管理流程………………………………………………………………1765.货币资金管理………………………………………………………………………184（1）内部资金调剂管理流程（上调）…………………………………………185（2）内部资金调剂管理流程（下调）…………………………………………191（3）上存计息流程………………………………………………………………198（4）上下调计息流程（季度）…………………………………………………202（5）收款管理流程………………………………………………………………208（6）付款管理流程（本部门）…………………………………………………216（7）付款管理流程（下调款）…………………………………………………221（8）付款管理流程（业务）……………………………………………………2266.投资管理……………………………………………………………………………234（1）股票、债券、基金和基金专户投资研究流程……………………………235（2）新股申购操作流程…………………………………………………………243（3）新债申购操作流程…………………………………………………………253（4）交易所二级市场债券交易操作流程………………………………………262（5）银行间...