营运规范财务手册第2页共46页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共46页二零零一年内部资料严禁外传编号：目录第一章财务部组织架构第二章财务部部门职责第三章财务部各岗位职责第四章财务部有关制度第五章费用报销暂行规定第六章会计、出纳、总收管理办法第七章供应商结算须知第八章财务部监督专柜的有关事项第九章商品销货款结算程序第十章总收室的工作流程第3页共46页第2页共46页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共46页第一章组织架构图财务部经理1人财务部主任1人核算组4人结算组3人总收组5人出纳员1人第4页共46页第3页共46页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共46页第二章财务部部门职责1、贯彻执行国家有关财经政策及董事会有关财务工作规定，按照国家规定的财经制度、会计法规及公司规章,组织公司各项理财活动的正常运行。2、制定公司财务管理制度并监督、检查其执行情况。3、参与公司有关经济活动的评估、审核与分析。4、根据公司经营目标，编制公司年、季、月财务计划，结合有关管理部门对各经营单位、部门下达经济指标，并监督、检查、考核指标完成情况。5、真实反映公司经营成果，并提交各项财务报表及分析，为公司经营决策提供完整的会计资料。6、确保会计财务体系的健全与完整，依照国家财经纪律执行现金收付、银行结算业务，对公司各项财产物资、经营活动开支起控制与监督审核职能。7、确保商场收银工作的日常进行，准确反映公司销售业务。8、平衡公司核算，合理安排资金，开源节流，盘活资金，为第5页共46页第4页共46页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共46页公司重大决策提供依据。9、合理安排人员的分工。10、执行董事会的财务决定。第三章财务部各岗位职责（一）财务部主任职责１、格执行国家规定的财经制度，会计法规，并依照其精神制定本商场的财务会计制度，全面负责商场财务工作运行。２、负责编制财务计划，并督促财务计划及其他经济计划的执行。３、领导及管理会计核算、督促费用等各核算结算会计提供会计资料，真实报告经营成果。４、合理安排调度资金报财务经理或总经理审批，实施会计监督。５、领导及管理商场总收工作，督促总收室准确收银、及时安全收缴营业款。６、组织编制财务报表，审阅及修改财务分析，分析经济效果。７、协助财务部经理领导与管理财务工作，做好财政、税务等对外联系工作。第6页共46页第5页共46页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共46页８、督促结算部做好供应商的结算工作，监控供应商结算工作的进行。９、负责协调与公司内其他部门的衔接配合工作。（二）结算部职责１、负责结算单的录入和打印工作，按时将应扣款项及时录入指标进行录入。２、及时掌握供应厂商的供应政策，输入让利优惠销售报告单。３、对厂商结算单和专用发票进行认真审核，增值税专用发票要符合国家税法的具体规定。根据扣款项目向厂商开具有关收据，按月顺序结帐，不得跨月。审核齐全无误的结算单据和发票要在一个工作日内传递到审核员处。４、根据商场举办的促销活动，准确计算商场、供应商承担让利分额。５、认真核对厂方往来帐，并对所核对厂商的帐务出具对帐报告，列明需调帐内容，造成错误的原因、金额、凭证号数发生时间等。核对结果正确无误。６、掌握需对帐厂商的信息，厂商对我方的价格政策，优惠政策，对方的记帐方法，发货开票方法，我方商品的库存数量，双方签订合同资料，厂方返利政策等信息，要掌握第一手资料，保证对帐工作的顺利进行。第7页共46页第6页共46页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共46页７、对需对帐厂商实行预约制，保证不让厂商跑冤枉路，对帐期间要热情、勤奋，对帐前要准备好我方的一切对帐资料缩短我方与厂商的对帐时间，维护商场信誉。８、未经许可，不得擅自向厂家提供有关帐务核对信息。９、及时与厂商核对，如有差异，及时查找原因，进行帐务调整。（三）核算部岗位职责1、费用、成本会计岗位职责（1）...
