第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共7页《会计学》课程实践教学指导书第一部分模拟实习的准备工作一、实习资料(一)企业基本情况1．企业名称：青岛华宇公司地址：市北区延安西路80号电话：5826868税务登记号：370202332688653开户银行：工行市北区支行银行账号：22023742法人代表：王畅会计主管：刘心会计：张雪出纳：赵萍2．企业采用科目汇总表核算形式3．该企业生产两种产品：(1)A产品：单位成本4000元、单价9000元；(2)B产品：单位成本3500元、单价8000元。4．该企业耗用两种材料；(1)甲材料：单价140元；(2)乙材料：单价170元。(二)期初余额见表1—5华字公司2006年12月各账户期初余额账户借或贷金额账户借或贷金额一、资产类二、负债类现金借900.00短期借款贷140000.00银行存款借300000.00应付票据贷60000.00第2页共7页第1页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共7页应收票据借40000.00应付账款贷190000.00应收账款借760000.00预收账款贷60000.00其他应收款借17000.00其他应付款贷18000.00原材料借71700.00000.00应付职工薪酬贷9000.00库存商品借710000.00应交税费贷26000.00生产成本23000.00预提费用贷7000.00待摊费用借28000.00长期借款贷400000.00长期股权投资借200000.00应付债券贷1200000.00固定资产借2000000.00000000长期应付款贷110000.00累计折旧贷4600.00.00.0000三、所有者权益在建工程借130000.00实收资本贷1000000.00无形资产借10000.00资本公积贷800000.00长期待摊费用借9000.00盈余公积贷200000.00本年利润贷67000.00利润分配—未分配利润利润贷8000.00合计4295000.00合计4295000.00注：余额为0的账户未列示在表格中。1．原材料(总账期初余额为71700元)(1)甲材料：数量500千克，单价140元，金额70000元；(2)乙材料：数量10千克，单价170元，金额1700元2．应收账款(总账期初余额为760000元)(1)中兴公司250000元；(2)达利公司210000元；(3)鑫兴公司300000元。3．无形资产(总账期初余额为l0000元)(1)专利权2000；(2)商标使用权8000元。4．实收资本(总账期初余额为1000000元(1)顺发公司700000元；(2)广兴公司300000元。5．固定资产(总账期初余额2000000元)(1)车间固定资产1300000元；(2)专设销售机构固定资产100000元；(3)企业行政管理部门固定资产600000元。6．应付账款(总账期初余额为l90000元)(1)远望公司180000元；(2)旭生公司10000元。7．应交税费(总账期初贷方余额为26000元)第3页共7页第2页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共7页全部为“应交增值税”。8．生产成本(总账期初余颇为23000元)(1)A产品5000元；(2)B产品18000元。9．库存商品(总账期初余额为710000元)(1)A产品90台，单位成本4000元，金额360000元；(2)B产品100台，单位成本3500元、金额350000元。10．其他应收款(总账期初余额为17000元)全部为“存出保证金”。(三)经济业务该企业2006年12月份发生如下经济业务：1．1日．开出现金支票提取现金4000元备用。2.1日，以银行存款支付广告费4000元。3．2日，销售给同顺有限公司B产品3台，单价8000元，增值税率17%，收到转帐支票一张．当日送存银行。4．2日，采购员李丰出差借现金1000元。5．3日，销售给个体商户张强B产品一台，收到现金9360元存人银行。6．3日将当日收到现金9360元存人银行。7．4日，从远望公司购甲材料200千克，单价140元，增值税率17%，货款未付，材料已验收入库。8．4日，用银行存款支付业务招待费1200元。9.5日，预订2007年第一季度报刊杂费计900元．开出转账支票。10．6日，综合办秘书李鸿报销市内差旅费95元，以现金支付。11．7日，上缴上月应交增值税26000元。12．8日，从希望公司购入乙材料200千克，单价170元，增值税率17%，开出转账支票，材料已验收入库。13．8日．从大钢公司购入甲材科500干克，单价140元，增值税率17%，开出转账支票，材料已验收入库。14.9日，接受富远公司投资设备7台，评估确认价值为70000元，已交付管理部门使用。第4页共7页第3页共7页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径...
