第1页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第1页共7页《会计学》课程实践教学指导书第一部分模拟实习的准备工作一、实习资料(一)企业基本情况1.企业名称:青岛华宇公司地址:市北区延安西路80号电话:5826868税务登记号:370202332688653开户银行:工行市北区支行银行账号:22023742法人代表:王畅会计主管:刘心会计:张雪出纳:赵萍2.企业采用科目汇总表核算形式3.该企业生产两种产品:(1)A产品:单位成本4000元、单价9000元;(2)B产品:单位成本3500元、单价8000元。4.该企业耗用两种材料;(1)甲材料:单价140元;(2)乙材料:单价170元。(二)期初余额见表1—5华字公司2006年12月各账户期初余额账户借或贷金额账户借或贷金额一、资产类二、负债类现金借900.00短期借款贷140000.00银行存款借300000.00应付票据贷60000.00第2页共7页第1页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共7页应收票据借40000.00应付账款贷190000.00应收账款借760000.00预收账款贷60000.00其他应收款借17000.00其他应付款贷18000.00原材料借71700.00000.00应付职工薪酬贷9000.00库存商品借710000.00应交税费贷26000.00生产成本23000.00预提费用贷7000.00待摊费用借28000.00长期借款贷400000.00长期股权投资借200000.00应付债券贷1200000.00固定资产借2000000.00000000长期应付款贷110000.00累计折旧贷4600.00.00.0000三、所有者权益在建工程借130000.00实收资本贷1000000.00无形资产借10000.00资本公积贷800000.00长期待摊费用借9000.00盈余公积贷200000.00本年利润贷67000.00利润分配—未分配利润利润贷8000.00合计4295000.00合计4295000.00注:余额为0的账户未列示在表格中。1.原材料(总账期初余额为71700元)(1)甲材料:数量500千克,单价140元,金额70000元;(2)乙材料:数量10千克,单价170元,金额1700元2.应收账款(总账期初余额为760000元)(1)中兴公司250000元;(2)达利公司210000元;(3)鑫兴公司300000元。3.无形资产(总账期初余额为l0000元)(1)专利权2000;(2)商标使用权8000元。4.实收资本(总账期初余额为1000000元(1)顺发公司700000元;(2)广兴公司300000元。5.固定资产(总账期初余额2000000元)(1)车间固定资产1300000元;(2)专设销售机构固定资产100000元;(3)企业行政管理部门固定资产600000元。6.应付账款(总账期初余额为l90000元)(1)远望公司180000元;(2)旭生公司10000元。7.应交税费(总账期初贷方余额为26000元)第3页共7页第2页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共7页全部为“应交增值税”。8.生产成本(总账期初余颇为23000元)(1)A产品5000元;(2)B产品18000元。9.库存商品(总账期初余额为710000元)(1)A产品90台,单位成本4000元,金额360000元;(2)B产品100台,单位成本3500元、金额350000元。10.其他应收款(总账期初余额为17000元)全部为“存出保证金”。(三)经济业务该企业2006年12月份发生如下经济业务:1.1日.开出现金支票提取现金4000元备用。2.1日,以银行存款支付广告费4000元。3.2日,销售给同顺有限公司B产品3台,单价8000元,增值税率17%,收到转帐支票一张.当日送存银行。4.2日,采购员李丰出差借现金1000元。5.3日,销售给个体商户张强B产品一台,收到现金9360元存人银行。6.3日将当日收到现金9360元存人银行。7.4日,从远望公司购甲材料200千克,单价140元,增值税率17%,货款未付,材料已验收入库。8.4日,用银行存款支付业务招待费1200元。9.5日,预订2007年第一季度报刊杂费计900元.开出转账支票。10.6日,综合办秘书李鸿报销市内差旅费95元,以现金支付。11.7日,上缴上月应交增值税26000元。12.8日,从希望公司购入乙材料200千克,单价170元,增值税率17%,开出转账支票,材料已验收入库。13.8日.从大钢公司购入甲材科500干克,单价140元,增值税率17%,开出转账支票,材料已验收入库。14.9日,接受富远公司投资设备7台,评估确认价值为70000元,已交付管理部门使用。第4页共7页第3页共7页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径...