第1页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共15页财务管理制度目录第一章总则1第二章操作细则一、财务预算的编制与分析管理1二、会计审核与监督管理3三、货币资金的管理4四、借款管理6五、工资及奖金发放管理7六、应收账款管理7七、工程财务管理9八、经营指标管理11九、税务筹划管理12十、融资服务及贷后管理13十一、各项财产物资的账务管理13十二、财务报表的报送管理14十三、会计档案与财务印章管理14附件1：富基实业集团有限公司呈批报告模板附件2：富基实业集团有限公司资金使用审批表模板附件3：费用报销单模板附件4：借款审批表模板附件5：索取财务资料申请表第一章总则一、为规范建筑公司的财务管理行为，加强财务管理和会计核算，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规政策和相关规定，结合本公司特点和管理要求制定本制度。二、财务部是公司一切财经事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理和财务分析工作,是财务管理的主责部门，其工作范围和职责主要有:1、负责公司财务管理工作。审核各项资金使用和费用开支；负责办理款项收付、费用报销、税务筹划、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行第2页共15页第1页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共15页空白票据；按期编报财务报表；处理、协调与银行、税务等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规；按照会计制度规定设置会计核算科目，及时记账，结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集、汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算，做好合同台帐，审核支付工程、设备、材料款项，配合成本控制中心等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、负责公司的预算工作的组织、数据落实和审核、预算执行过程的全面监督等工作。6、配合公司做好财务内部审计。7、配合项目拓展前期投资测算工作。8、负责对公司立项、合作方案从财务的角度进行把关。第二章目标管理一、财务预算编制与分析管理（一）建筑公司的预算管理严格实行“三收三支”的原则。即：以收定支、先收后支、收大于支。（二）财务预算编制应遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。即：（1）预算内容涵盖公司人、财、物、产、供、销各个环节，公司各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实现全方位、全过程管理控制。（2）预算编制既不要盲目抬高预算指标、也不要消极压低指标，要保证预算指标的先进性、可操作性。（3）预算编制要体现权力、责任、利益对等，促进经营责权利统一的原则，确保切预算实可行。（三）建筑公司财务预算根据集团公司总体发展要求及项目建设计划进行统一编制，具体分为年度预算和月度预算及月度收支计划，具体经济指标包括且不限于“建安产值、工程成本、工程应收款、管理费用、工程结算利润”。（四）财务部负责在预算期上一年度的10月15日开始组织编制建筑公司下年度收支预算，含年度收入预算、支出预算并要求将指标详细分解到月度，经建筑公司负责人审核后，于12月5日前提交至集团财务中心，于12月31日前报集团公司董事长签批后以文件形式下发。年度预算编制的主要内容有：（1）项目建设计划开发的年度建安产值及预计工程应收款回款计划；（2）工程施工进度及款项支付计划；第3页共15页第2页共15页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共15页（3）全年管理费用、财务费用、工程结算成本、现金收支计划。（五）年度预算正式下发后，财务部应在每月25日前，根据年初下发的年度预算中分解到月度的各项指标，结合本单位实际工作情况，组织拟定下...
