中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明国家税务总局2014年11月第1页共142页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共142页目录《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面填报说明................................................................6《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明........................7A000000《企业基础信息表》填报说明..................................12A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明..15一、有关项目填报说明...........................................15二、表内、表间关系.............................................19A101010《一般企业收入明细表》填报说明..............................22一、有关项目填报说明...........................................22二、表内、表间关系.............................................24A101020《金融企业收入明细表》填报说明..............................25一、有关项目填报说明...........................................25二、表内、表间关系.............................................27A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明..........................28一、有关项目填报说明...........................................28二、表内、表间关系.............................................30A102020《金融企业支出明细表》填报说明..............................31一、有关项目填报说明...........................................31二、表内、表间关系.............................................33A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明........34一、有关项目填报说明...........................................34二、表内、表间关系.............................................36A104000《期间费用明细表》填报说明..................................38一、有关项目填报说明...........................................38二、表内、表间关系.............................................38A105000《纳税调整项目明细表》填报说明..............................40一、有关项目填报说明...........................................40第2页共142页第1页共142页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共142页二、表内、表间关系.............................................46A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明..49一、有关项目填报说明...........................................49二、表内、表间关系.............................................52A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明............54一、有关项目填报说明...........................................54二、表内、表间关系.............................................54A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明..........................56一、有关项目填报说明...........................................56二、表内、表间关系.............................................57A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明................58一、有关项目填报说明...........................................58二、表内、表间关系.............................................59A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明..........................60一、有关项目填报说明...........................................60二、表内、表间关系.............................................62A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明..........63一、有关项目填报说明...........................................63二、表内、表间关系.............................................64A105...
