第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共13页上海市企业资产损失所得税税前扣除客户端(2011版)操作手册上海市国家税务局上海市地方税务局第2页共13页第1页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共13页目录1企业资产损失所得税税前扣除专项申报............................................................................32企业资产损失所得税税前扣除清单申报............................................................................63注意事项.............................................................................................................................10第3页共13页第2页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共13页1企业资产损失所得税税前扣除专项申报（1）在2011年度企业所得税汇算清缴期间，企业可从上海税务网站（网址：www.tax.sh.gov.cn）“办税服务-下载中心”栏目内下载《上海市企业资产损失所得税税前扣除专项申报客户端（2011版）》，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[2009]57号）、《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）、《上海市国家税务局、上海市地方税务局关于印发〈上海市企业资产损失所得税税前扣除申报事项操作规程(试行)〉的通知》（沪国税所[2011]101号）的有关规定，如实填报相关资产损失申报表。（2）打开下载的客户端文件。（3）使用Excel2003以上版本时需启用宏设置。第4页共13页第3页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共13页（4）使用Excel2003版本在打开时会弹出宏提示框，点“确认”即可。（5）填写纳税人识别号（即企业税务登记证号）、纳税人名称（即企业名称），扣除年度（选择范围2006-2011）进行申报。第5页共13页第4页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共13页（6）企业可勾选相应的申报项目，然后点击超链接进入申报。注：A、企业填报某一资产损失专项申报项目时，应先勾选该项目左边复选框；B、税务机关只接收已勾选的专项申报数据。（7）客户端自动将企业填写的信息带入各项申报表中，企业可选择数据填写和报送资料的录入，填写完成后保存，然后点击表格中的“返回目录”，继续其他申报项目的填写。第6页共13页第5页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共13页（8）企业将已填写数据的《××损失（专项申报）税前扣除申报表》打印，在该表左上方“纳税人名称”处盖章，在左下框“经第7页共13页第6页共13页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共13页办人”、“法定代表人”处签章；将已填写报送相关资料名称的《××损失（专项申报）税前扣除报送资料目录》打印，在该目录左上方“纳税人名称”处盖章。（9）企业将电子版及纸质的《××损失（专项申报）税前扣除申报表》、《××损失（专项申报）税前扣除报送资料目录》，与××资产损失需要报送的相关资料一并向主管税务机关受理窗口报送。主管税务机关受理窗口受理企业报送的资料后，在七个工作日内将盖有“主管税务机关受理章”的《××损失（专项申报）税前扣除申报表》返还给企业。若主管税务机关受理窗口受理企业报送的资料时，发现报送的资料不符合报损条件，可直接将资料退还给企业。若主管税务机关受理后，在七个工作日内发现企业资料报送的资料不符合报损条件，主管税务机关则向企业出具《上海市企业资产损失税前扣除不予受理通知书》，并将资料退还给企业。2企业资产损失所得税税前扣除清单申报（1）在2011年度企业所得税汇算清缴期间，企业可从上海税务网站（网址：www.tax.sh.gov.cn）“办税服务-下载中心”栏目内下载《上海市企业资产损失所得税税前扣除清单申报客户端（2011版）》，按照《中华人民共和国企业...
