第1页共29页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共29页碧桂园集团物业公司会计核算规范（V2.0版）目录第一章总则.................................................................................................................................................4制度编码FR-1-2-3制度类型□核心业务流程■部门支持流程编写部门集团财务资金部审批人伍碧君总经理版本修改情况生效日期V1.0版初稿（试行）2010-12-22V2.0版1.增加了第一章总则部分，对制定本规范的目的、适用范围、职责等进行了说明。2.增加了对1012其他货币资金科目的核算说明。3.增加了对1101交易性金融资产的核算说明。4.增加了对1221其他应收款的核算说明。5.增加了对1303委托贷款科目的核算说明。6.增加了对1606固定资产清理科目的核算说明7.增加了对6111投资收益科目的核算说明说明8.取消了预提费用科目，原预提费用通过“应付利息”、“其他应付款”等科目核算。9.食堂收支通过“管理费用-食堂收支”科目核算，员工承担部分冲减费用，不再通过“其他应收款-食堂收支”科目核算。10.“市内交通费”统一在“差旅费”核算。取消差旅费明细科目，发生的费用不分明细统一在新增科目“差旅费-差旅费”核算。11.明确无形资产摊销年限，其中软件类按3年进行摊销。12.明确了银行理财产品通过“交易性金融资产”核算，其收益通过“投资收益-理财产品收益”核算。13.“财务费用－利息收入”新增明细科目“定期利息收入”，核算定期存款、通知存款利息收入。2013-07-01第2页共29页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共29页一、目的.................................................................................................................................................4二、适用范围.........................................................................................................................................4三、主要内容.........................................................................................................................................4第二章财务核算日常管理要求...................................................................................................................4一、单据移交和对账.............................................................................................................................4二、开票及对数.....................................................................................................................................5三、结账检查要求.................................................................................................................................5四、上报报表、数据要求.....................................................................................................................6第三章科目核算规范...................................................................................................................................6※第一节资产类科目..........................................................................................................................6一、1001库存现金................................................................................................................................6二、1002银行存款................................................................................................................................7三、1012其他货币资金........................................................................................................................7四、1101交易性金融资产..............................................................
