消费券会计帐收支处理范例VIP专享VIP免费

第1页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共56页消費券會計帳收支處理範例一、收到消費券3,000元,2,000元繳交午餐費;1,000元繳交教科書費二、消費券由專人妥善保管三、交會計人員登帳1.於簡會系統/系統管理/建立預算科目之子項(依代收代辦科目新增)/2.至記帳憑證/轉帳傳票作業/開立傳票/保管品保管有價證券債權憑證/勾選收到保管有價證券並輸入金額及子項後按寫入/重覆保管品保管有價證券債權憑證作業輸入教科書子項/如下圖第2页共56页第1页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共56页第3页共56页第2页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共56页並開立收入傳票於午餐專戶及教科書科目入帳當月月報呈現如下並檢附保管有價證券明細表(若消費券由學校自行保管無對帳單就不用檢附,若公庫代為保管,公庫於每月初會有一份對帳單,需附於報表中)第4页共56页第3页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共56页第5页共56页第4页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共56页第6页共56页第5页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共56页3.用消費券支付廠商午餐費或教科書款時:轉帳傳票作業/開立轉帳傳票/保管品保管有價證券債權憑證/勾選退還保管有價證券並輸入金額及子項後按寫入/重覆保管品保管有價證券債權憑證作業輸入教科書子項/如下圖第7页共56页第6页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第7页共56页並開立支出傳票於教科書款中支付月報呈現第8页共56页第7页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第8页共56页第9页共56页第8页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第9页共56页零用金制度實施一、每年依縣府核定零用金公文請領零用金。二、零用金保管人開立預付費用請示單及核定公文影本向主計請領零用金。三、主計向支付科請領當年度額定零用金。期初零用金申請(支付系統)第10页共56页第9页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页共56页註：1.因國小無零用金專戶請以代收代辦專戶代轉零用金(即預算外帳戶)2.零用金保管人於會計年度中更換時需收回零用金後再由新保管人依前項程序申請額定零用金(預借費用請示單之預借人為零用金保管人)簡會系統第一筆零用金一定要選擇提撥零用金此為轉正科目,不會從此科目支出,但支付系統為實支數第11页共56页第10页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第11页共56页1.零用金透過機關之代收代辦專戶代轉發零用保管人2.檢附憑證【預借費用請示單、每年核定零用金額度公文影本】3.代收代辦專戶之處理a.收入傳票：依公庫入款通知單為收入憑證b.支出傳票：零用金請款付款憑單、及預借費用請示單及核定公文影本為支出憑證4.零用金啟用5.每筆零用金收支需登入零用金備查簿。撥還零用金支付系統此為轉正科目,不會從此科目支出,但支付系統為實支數第12页共56页第11页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第12页共56页1.三千元以下及差旅費二千元以下得由零用金支付。2.零用金撥還每月以乙次為限。3.待零用金用鑿或需撥還時由保管人填製零用金清單＋憑證送主計請款簡會系統第13页共56页第12页共56页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第13页共56页1.請款後於簡會登帳(付款憑單)2.撥款後於代收代辦登帳及開立支出傳票撥還保管人(此時零用金為20,000元)3.零用金清單及撥還憑證置於付款憑單之後4.代收代辦帳務處a.收入傳票：依公庫入款通知單為收入憑證b.支出傳票：撥還零用金付款憑單、零用金清單影本為支出憑證5.循環撥用直至年底辦理轉正6.注意預算數、分配數及執行率7.(付款憑單第二聯＋零用金清單＋憑證)屬歲出(預算內)與歲出憑證裝訂，不是零用金保管人保管憑證。零用金轉正會計年度結束前應辦理零用...