工银赣办发［2007］235号关于进一步加强闲置固定资产处置工作的意见各二级分行、省行营业部：为进一步改善资产结构，优化资源配置，减少无效资产占用，提高固定资产使用效率，现就进一步加强闲置固定资产处置工作提出如下意见，请遵照执行。一、加强组织领导。各级行要统一思想，提高认识，加强领导，要将处置闲置固定资产作为今年的一项重要工作来抓。各二级分行要成立由行长任组长，分管财会工作的行长任副组长，财务会计、风险管理（风险资产处置中心）、办公室（后勤）、信息科技、运行管理、保卫、监察、1240400内控合规、法律事务等部门主要负责人为成员的闲置固定资产处置领导小组，办事处设在财务会计部门，具体负责闲置固定资产处置组织管理工作。各相关部门要分工协作，密切配合，共同做好此项工作。二、规范处置行为。闲置固定资产处置方式包括系统内调拨、出租、出售、置换和报废等方式。处置闲置固定资产应遵循依法合规、集体决策、规范操作、控制风险和诚实信用的原则。处置固定资产时原则上以溢价为前提，切实维护我行权益，实现闲置固定资产回收价值最大化。房屋、土地全部由省行统一组织处置。车辆、电子设备及其他机具等闲置固定资产，由各二级分行组织处置，不得向所辖支行转授权，预计损失超出权限的要报省行审批。对处置闲置固定资产中发生的违规行为，以及不负责任，营私舞弊，造成国有资产流失的，要追究相关部门责任人责任。三、严格处置程序（一）二级行申报流程清理核实——提出处置申请和处置意向——制定处置方案（或处置预案）——报本级财审会审议——向上级行申报处置方案1、办公室（后勤）、信息科技、运行管理、保卫、财务会计等主管部门要会同实物使用部门对现有闲置固定资产存量进行清理核实，建立闲置固定资产信息台帐，根据闲置固定资产实物现状提出处置申请和处置意向（详见附表一），报同级风险管理部门。2、风险管理部门根据主管部门提出的闲置房屋、土地处置申请和处置意向，逐项进行市场考察和分析，开展尽职调查研究，制定切实可行的处置方案（车辆、电子设备及其他机具等闲置固定资产制定处置预案），提交财审会审议。根据财审会审议意见，向省行提出房屋、土地及其他超权限闲置固定资产处置申请，并上报处置方案。组织对二级分行权限内的车辆、电子设备及其他机具等闲置固定资产进行处置。3、财务会计部门核实闲置固定资产的账面价值、费用占用等帐务情况及产权状况。对风险部门提交的处置方案进行初审，提出审核意见，提交财务审查委员会。（二）省行审批流程审核二级行提出的处置申请和处置方案（或处置预案）——组织闲置固定资产评估——制定处置预案——报本级财审会审议——超出权限的报上级行审批。1、财务会计部会同风险管理部对各行提出的闲置房屋、土地处置方式、处置计划等处置方案进行调研，提出每宗房屋、土地的处置方案，提交省行闲置固定资产处置领导小组审议。2、根据闲置固定资产处置领导小组意见，风险管理部组织对年内处置的闲置房屋、土地进行资产评估，并制定处置预案。3、财务会计部将全行现有闲置房屋、土地存量处置方案以及年内处置资产的处置预案报财审会审议。损失超出省行权限的上报总行。4、财务会计部会同风险管理部对各行提出超出权限的车辆、电子设备及其他机具等闲置固定资产处置预案进行审核，提出审核意见，提交省行财审会审议。并根据财审会意见，批复各行实施。(三)处置实施批复各行处置方案——省行组织处置实施——帐务处理——产权过户1、根据省行财审会审议结果，风险部批复各行处置方案。各行做好闲置房屋、土地的实物管理工作，资料的收集工作，积极配合省行做好处置工作。2、省行风险管理部组织闲置固定资产的处置实施工作，具体要求按风险管理部门（风险资产处置中心）有关规定执行。3、监察部门负责对处置过程公正性、公平性、合理性的监督，内控合规部门负责对处置结果的审查，法律事务部门负责交易文件的审议，以及交易过程合法性的监督。（四）账务处理1、各行辖内调拨的闲置固定资产,自行调增（减）使用单位的固定资产余额,并相应的调整固定资产卡片。跨行调拨的闲置固定资产，由...
