审计与评估系统包括：本篇内容包括：1职位分工职位分工2审计控制审计控制3管理诊断的控制管理诊断的控制4管理推进的控制管理推进的控制5制度修订的控制制度修订的控制6投诉的控制投诉的控制7审计部检查考核制度审计部检查考核制度职位职责不相容的职责屯河投资公司总经理审批重要投诉的调查报告，并签署处理意见审批公司制度，签发颁布令编制投诉调查报告修订公司制度审计部受理除对审计部之外的投诉组织公司制度的修订工作受理对审计部的投诉审计部部长编制年度审计部工作计划确定审计、诊断、推进、投诉调查小组审核审计、投诉调查方案，诊断、推进计划审核审计报告、意见书，诊断报告审批年度审计部工作计划编制审计、投诉调查方案，诊断、推进计划编制审计报告、意见书，诊断报告审计部审计员实施现场审计、诊断、投诉的调查编制审计、投诉调查工作底稿指导推进计划的实施情况实施对审计部投诉的调查实施纠正/预防措施公司机关各部门主管领导审核修订后的制度内容机关各部门修订本部门制度审批本部门制度事业部/分公司总经理审批纠正/预防措施制定纠正/预防措施各事业部/分公司受审计部门提供审计员所需资料制定、实施纠正/预防措施实施推进计划审核纠正/预防措施屯河投资公司主管审计副总经理审计部工作小组组长编制审计通知及方案、诊断计划、推进计划复核审计工作底稿编制审计、诊断、推进、投诉调查报告审批审计通知及方案、诊断计划、推进计划编制审计工作底稿审核审计、诊断、推进、投诉调查报告审批年度审计部工作计划审批审计、投诉调查方案，诊断、推进计划审批审计意见书、诊断报告、推进报告审批一般投诉调查报告，并签署处理意见编制年度审计部工作计划编制审计、投诉调查方案，诊断、推进计划编制审计意见书、诊断报告、推进报告编制一般投诉调查报告1职位分工职位分工2.审计控制(1/2)根据部门年度工作计划审计部部长一日内确定审计小组审计组长一日内编制通知书及方案审计部长和主管领导一日内审批审计组长一日内通知被审计单位审计组按方案时间现场审计审计组一日内编制审计底稿审计组长一日内审核审计组长一日内征求被审单位对底稿意见过次页是是沟通内控目标：*揭露公司经营管理中存在的潜在风险和经营目标的完成情况*促进公司内部管理系统的有效运作关键控制点：1.初步调查被审计单位经营活动，分析其内部控制，制定审计方案及内容2.审计方案必须经审计部长和主管领导审批3.审计组针对现场审计存在问题和提出的管理建议要与被审单位充分沟通相关文件：1.审计通知书表样2.审计方案表样3.审计工作底稿表样***312投资公司领导临时安排312沟通是2承前页审计组长三日内编制审计报告审计部长一日内审核审计组长一日内征求被审计单位意见审计组长一日内编制审计意见书审计部长和主管领导二日内审批审计组长一个工作日下发意见书被审单位七日制定纠正预防措施报告被审单位领导七日审批被审计单位相关人员在规定时间内实施审计人员在下次审计时验证审计组长一日内将审计文件归档2.审计控制(2/2)是是是是沟通沟通沟通内控目标：*揭露公司经营管理中存在的潜在风险和经营目标的完成情况*促进公司内部管理系统的有效运作关键控制点：4.审计意见书须经公司主管领导审批5.被审计单位制定的纠正预防措施须经主要负责人审批6.审计部人员对纠正预防措施实施的有效性进行验证相关文件：4.审计工作底稿5.审计报告征求意见表6.纠正预防措施报告作业指导书及表样7.纠正预防措施报告***45665沟通477每项次处以200元处罚未按时上报经验证纠正/预防措施未实施经验证无效需重新制定纠正/预防措施审计通知书S0X（年号）0X（月份）TXXX（序号）新疆屯河：兹委派我部于年月日至日对你公司年月运行情况进行审计，请给予积极配合，做好有关资料的准备工作。组长：组员：特此通知新疆屯河投资股份有限公司审计部年月日负责人审计组负责人审批成员计划工作时间编制依据：审计内容和范围：审计方式被审计单位人员分工：具体实施步骤：审计组负责人：编制人：屯河投资股份公司审计部赴审计小组年月日审计工作方案S0X（年号）0X（月份）TXXX（序号）编号：TH-S-B-001审计工作底稿被审计单位:审计...
