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中国中煤能源集团有限公司综合管理信息系统项目业务流程手册（财务管理）2009年11月目录第1章集中财务管理平台标准业务流程报告.................................................................................4中国中煤能源集团有限公司CCERP业务流程手册1.1总账管理...........................................................................................................................................................61.1.1凭证处理流程......................................................................................................................................61.1.2总账凭证调整流程............................................................................................................................111.1.3科目核对处理流程............................................................................................................................141.1.4期末结账流程....................................................................................................................................171.1.5汇率维护流程....................................................................................................................................231.1.6会计主数据维护流程........................................................................................................................261.2报表管理.........................................................................................................................................................311.2.1编制月度财务报告及维护流程........................................................................................................311.2.2编制中期、年度财务报告流程........................................................................................................361.3税务管理.........................................................................................................................................................431.3.1流转税及相关税费处理流程............................................................................................................431.3.2所得税月度/季度预缴流程...............................................................................................................491.3.3所得税汇算清缴流程........................................................................................................................531.4薪酬核算.........................................................................................................................................................591.4.1薪酬核算流程....................................................................................................................................591.5内部往来.........................................................................................................................................................631.5.1国内煤贸易往来账款处理流程........................................................................................................631.5.2集团内销售与采购结算流程............................................................................................................671.5.3集团内工程结算流程........................................................................................................................711.5.4费用型内部往来处理流程.....................................................................