我国企业现金流管理的现状及最佳实务二Ｏ一三年一月我国企业现金流管理的现状及最佳实务摘要在现金为王的时代,企业现金流管理已经是企业管理中的重要部份了。我国的企业现金流管理现状及最佳实务的研究将有助于提高企业的现金流管理水平。本文首先结合中国实际情况，对我国的企业现金流管理的现状和最佳实务进行了介绍，希望通过对我国现金流管理中的基础的相关概念理论和思想从新的角度进行讨论。对我国现金流管理现状中的上市公司和民营上市公司进行了介绍。重点介绍了我国企业现金流管理中的最佳实务，特别是企业现金流管理中的关键管理人员的详细介绍，以及企业现金流管理工具中短期预测工具-滚动十三周（季度）现金预测表进行了介绍。最后对于未来现金流管理的一些趋势进行了介绍。企业现金流管理中的核心问题是人、理论观念、工具。希望通过本论文的讨论和介绍对我国的现金流管理有所帮助。关键词：现金流管理、营运资金、中国、最佳实务CashFlowManagementAndEssentialsOfManagingCorporateCashinChinaABSTRACTCashIsKing。。。。。。。。。。.Basedonthefundamentalrealitiesofthecountry,。。。。。。KEYWORDS:CashFlowManagement、WorkingCapital、China、EssentialsOfManagingCorporateCash。。。。。。。我国企业现金流管理的现状及最佳实务目录声明.....................................................................Ⅰ摘要.....................................................................ⅡABSTRACT..............................................................1、什么是现金流管理.........................................................31.1现金流管理相关概念........................................................31.1.1现金流可以分成哪几个部份？............................................31.1.2什么是现金管理以现金流管理模型..........................................41.1.3为什么需要现金管理？...................................................62、我国现金流管理现状...................................................92.1我国上市公司现金流管理的现状..............................................92.2.我国民营上市公司现金流管理的现状.........................................103、我国现金流管理的最佳实务.......................................113.1如何管好现金流...........................................................113.2现金流管理的关键岗位.....................................................163.3现金流管理的工具.........................................................233.4现金流管理的趋势.........................................................28结论.................................................................30参考文献...............................................................31致谢...................................................................311、什么是现金流管理1.1现金流管理的相关概念：1.1.1现金流可以分成哪几个部份？现金的概念现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金。现金是企业中流通性最强的资产，从会计上来说是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。日常公司有哪些？现金流量管理中广义现金有哪些？现金流可以分成哪几个部份?多数会计人员会回答:分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量。因为大家都学习过现金流量表，忘记了现金流的实质分类。从现金流管理来说实际上很简单：实际上应该分为现金流入和现金流出二类。对于现金管理人员来说现金流管理报表的分类与会计上的分类是有区别的，分类应该更加贴近于大众对现金的理解和现金流循环实质。会计对于现金的分类只...
