山西金晖煤焦化工有限公司财务管理制度盛勤管理咨询2003年12月目录第一部分金晖公司内部控制循环制度......................................................................1第一章总则...........................................................................................................1第二章财务开支审批内部控制制度...................................................................1第三章采购与付款业务程序内部控制制度.......................................................4第四章销售与收款业务程序内部控制制度.......................................................5第二部分内部审计制度..............................................................................................7第一章总则...............................................................................................................7第二章内部审计工作机构和人员...............................................................................7第三章审计对象和审计范围.......................................................................................7第四章工作权限...........................................................................................................9第五章工作程序...........................................................................................................9第六章附则...............................................................................................................11第三部分财务分析制度......................................................................................12第一章财务分析的主要内容.............................................................................12第二章财务分析的工作重点.............................................................................12第四部分应收款项管理..........................................................................................14第一章总则.....................................................................................................14第二章应收款项管理制度.................................................................................14第三章坏账处理制度.........................................................................................15第五部分投资管理制度......................................................................................17第一章对外投资制度.........................................................................................17第二章固定资产投资管理制度.........................................................................18第三章投资管理机构.........................................................................................20第六部分收入管理制度......................................................................................21第一章总则.....................................................................................................21第二章收入确认的原则.....................................................................................21第三章其他业务收入.........................................................................................22第四章营业外收入的管理.................................................................................22第七部分票据管理制度......................................................................................23第一章支票的管理.............................................................................................23...
