信贷管理理论一·贷款总论二·信用分析与评估三·贷款担保四·贷后管理五·总结一·贷款管理总论1概念：体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为贷款人借款人（《贷款通则》）2信贷资金的运动过程：社会筹集银行配置客户使用归流银行返还社会3资金的筹集及来源4信贷原则5信贷规程1）建立贷款关系2）提出贷款申请3）进行贷前调查4）进行信用分析5）贷款审查：6）签订贷款合同7）发放贷款8）进行贷后检查9）到期收回贷款10）逾期贷款处理6贷款分类:时间：长期、中期、短期方式：信用、担保、贴现用途：工商业、农业、不动产、国际、消费自主：自营、委托、（特定）风险度：正常、关注、次级、可疑、损失对象：个人、单位7贷款定价①因素：成本（资金成本、管理成本、风险费用）、基准利率、预期利润、资信状况、供求关系、通货膨胀等②成构:利率+费用（管理费、承担费等）③方法：成本加成、风险系数、交易利率、浮动利率、成本收益等8．贷款政策的基本内容（1）贷款业务发展战略：包括贷款的原则，行业，业务品种，规模和速度等（2）贷款工作规程及权限划分（3）贷款的规模和比率控制（4）贷款种类及地区（5）贷款的担保（6）贷款定价（7）贷款档案管理政策：结构：法律文件、信贷文件、还款记录等保管责任人地点存档、查阅、检查制度（8）贷款的日常管理和催收制度（9）不良贷款的管理9现实中的贷款及创新：1）贷款品种：流动资金贷款：短期、中期、循环贷款、帐户透支、打包贷款、出口退税帐户托管贷款、押汇项目贷款：项目贷款、并购贷款、临时周转贷款、银团贷款票据贴现：银行承兑汇票、商业承兑汇票住房开发贷款个人消费贷款：住房按揭、汽车贷款、创业贷款、信用卡透支附:广商行贷款业务:a项目贷款—有政府背景的,如大学城.地铁.开发区等b企业流动资金贷款----侧重于转制的,如省纺.珠江制药厂.小灵通等c房地产开发----基本放弃,更多的是资产处置或做有政府支持的d个人贷款----住房,去年才开始大力推行e票据贴现----茂名石化2）贷款占比：一般流动资金贷款1/2项目贷款1/4住房1/12个人按揭1/8其他3）创新：a混业+国际业务在国内的应用b保理c票据d过桥贷款e应收账收购f贷款参与g贷款售、买h货权质押贷款I证券化二信用分析a信用分析的意义b信用与担保的关系c信用与评级的关系d防假的实用方法:现金流水对账单,税务证,实地考察,人行系统,科学的防假技术e企业为何作假?f信用与授信最高授信额度=(资产—负债)*授信比例单笔授信额度=最高授信额度*(1—风险度)g分析结果怎么看（一）贷款调查5C原则（二）报表分析过程和方法1过程:a阅读审计报告b报表附注c进行静态分析,趋势分析,同业比较d公司的基本面分析e依上确定调查分析重点和调查计划f实地考察g判断报表反映财务,经营和现金流的真实性2方法:财务分析法--------静态分析,趋势分析,同业比较公司的基本面分析法实地考察（三）信用分析(财务报表分析)1项目分析①资产a.应收帐：分布、帐龄、担保b.存贷：规模、时间、流动性、担保、稳定性c.固定资产：保险、变现d.投资：合法，流动性，盈利，期限。结构。质地②负债短期：是否漏记与隐瞒，期限（是否过期）长期：还债计划，到期日③资本a真伪b结构c补充资本④收益a各种收入。成本，费用等到的真实性b比较法发现问题并查明原因2,现金流量分析3，比率分析●流动性比率流比，速比，现比●盈利性比率销售利润率资产收益率普通股收益率股票市盈率●结构性比率（杠杆比率，偿债比率）负债比率（资产负债率）流动资产率=流动资产/总资产负债比率（资产负债率）负债净值比率股东收益比率=权益/资产=1/杠杆倍数流动负债率=流动负债/总负债偿力能力比率=（税前利润+利息费用）/利息费用●效率比率（经营能力比率、资产管理比率）资产周转率=销售收入/资产固定资产周转率=销售收入/周资存货周转率=销售净成本/存贷应收帐周转率=销售收入/应收账=360/应收账龄具体见案例.附:简易看报表1．粗看概况（反对意见）,再看主营（50%）,次看其它（关联交易）2．看主营,看库存,看费用3．刘殊威6个指标看极表主营业务收入主营业务成本利润经营活动产生的现金流量净额应收账款存货（四）信用评级1．主要从...
