2024公司预算管理制度「最新」VIP免费

2022公司预算管理制度「最新」2022公司预算管理制度范本「最新」单位预算是指实行预算管理的国家机关，社会团体，全民全部制事业单位的经费预算和全民全部制企业的财务收支安排中与预算有关的部分。下面YJBYS我为大家整理了关于预算管理制度范本，希望对你有所帮助。一、总则第一条为合理有效地筹措、安排、运用资金，加强对公司内资金第1页共16页运用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金平安，特制定本规定。其次条资金预算编制和监督执行由公司总部管理睬计部负责，资金的筹措、安排、运用由公司总部财务会计部负责，财务室办理详细工作。各部门和单位要主动协作管理睬计部、财务会计部及财务室工作按要求保质保量报送有关资料。第三条本规定所称资金，指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用便利起见，预算资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的范畴。第2页共16页第四条本规定适用于整个集团公司。二、资金预算规定第五条公司总部有关部门及各下属单位，除应于年度经营安排书编制时报送年度资金预算外，还应于每月25日前逐月预料次三个月份的资金收支资料，编制资金来源运用预料表，报公司总部管理睬计部。管理睬计部依据公司年、季度资金预算进行核查，签留意见后转财务室。财务室应由每月28日前汇总、编妥下三个月资金来源运用预料表，按月协作修订，并于次月10日前，编妥上月份资金来源运用比第3页共16页较表。以上两表各一式六份，分别报管理睬计部经理、财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长，同时留存一份备查。第六条资金收入。(一)销售收入各下属单位依据各种销售条件及收款期限，预料可收(兑)现数额编列。(二)劳务收入各下属单位收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预料可收(兑)现数额编列。第4页共16页(三)退税收入(1)退税部门依据申请退税进度，预料可退现数额编列。(2)预料核退税额虽非实际退现，但其能抵缴现金支出，视同退现。(四)其他收入凡无法干脆归属于以上各项收入的属于其他收入，包括利息收入增资收入、营业外收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。第七条资金支出(一)资本支出第5页共16页(1)土地：公司总务部依据购地支付安排供应的`支付预算数编列。(2)房屋：公司总务部依据兴建工程进度，预料所需支付资金编列。(3)机器设备、其他设备等：公司总务部依据选购安排和进度，预料支付资金编列。(二)材料支出公司总部销售管理部和各下属单位根据请购、选购、结汇作业，分别预料外购商品支付资金并编列。(三)薪资第6页共16页公司总部劳资部和各下属单位依据工资、资金制度及产销安排、最近实际发生数等资料，预料支付数并编列。(四)期间费用(1)销售费用：各下属单位依据销售、营业安排，参照以往月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。(2)管理费用：公司总部会计室和各下属单位参照以往实际数及管理工作安排编列。(3)财务费用：公司总部会计室依据财务室资金调度状况，核算利息支付编列。第7页共16页(五)其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。第八条异样说明各下属单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用状况。实际数与预料数差异在10%以上者，应由资料供应部门填列“资金差异报告表”，列明差异缘由。以上两表于次月6日前送公司总部财务室汇总。第8页共16页第九条资金调度(一)公司经营资金由公司总部财务会计部负责筹划，由财务室详细办理筹措调度事务。(二)各选购部门(公司总部总务部、销售管理部，各下属单位业务部门)依据管理须要、购销任务，按月编列“月度选购安排”并于当月30日前送财务室汇总。由财务室编制月度用款支配，经财务会计部经理、财务总监审核，报总经理批准。(三)财务室要随时驾驭银行存款余额，并于次月5日前按月依据有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短第9页共16页期借款明细表”，呈财务会计部经理、财务总监、总经理、董事长核阅，作为经营决策的参考。三、资金管理规定第十条年度预算安排下达...