1财务管理的110个公式1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝〔现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额〕÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率〔次数〕＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝〔存货年初数＋存货年末数〕÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝〔平均存货×360〕÷销售成本5、应收账款周转率〔次〕＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝〔平均应收账款×360〕÷销售收入净额6、流动资产周转率〔次数〕＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝〔负债总额÷资产总额〕×100%〔也称举债经营比率〕29、产权比率＝〔负债总额÷股东权益〕×100%〔也称债务股权比率〕10、有形净值债务率＝[负债总额÷〔股东权益－无形资产净值〕]×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷〔流动资产－流动负债〕12、销售净利率＝〔净利润÷销售收入〕×100%13、销售毛利率＝[〔销售收入－销售成本〕÷销售收入×100%14、资产净利率＝〔净利润÷平均资产总额〕×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产〔或年末净资产〕×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷〔1－资产负债率〕＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑〔发行在外的普通股数×发行在外的月份数〕÷12318、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝〔净利润－优先股利〕÷〔年末股份总数－年末优先股数〕19、市盈率〔倍数〕＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝〔每股股利÷每股净收益〕×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝〔净利润－全部股利〕÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益〔扣除优先股〕÷年末普通股数〔也称每股账面价值或每股权益〕26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务〔指本期到期的长期债务与本期应付票据〕现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额〔计算公司最大的负债能力〕427、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝〔净收益－非经营收益〕÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金〔经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用〕财务预测与计划30、外部融资额＝〔资产销售百分比－负债销售百分比〕×新增销售额－销售净利率×计划销售额×〔1－股利支付率〕31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝〔计划额÷基期额〕－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[〔1＋增长率〕÷增长率×〔1－股利支付率〕534、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷〔1－权益净利率×收益留存率〕财务估价〔P－现值i－利率I－利息S－终值n—时间r—名义利率m－每年复利次数〕35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S〔A/S，i，n〕〔36与37系数互为倒数〕38、普通年金现值：或P＝A〔P/A，i，n〕39、投资回收额：或A＝P〔A/P，i，n〕〔38与39系数互为倒数〕40、即付年金的终值：或S＝A[〔S/A，i，n＋1〕－41、即付年金的现值：或P＝A[〔P/A，i，n－1〕＋42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：644、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值...
