华为技术有限公司全面预算管理暂行制度第一部分总则第一条目的为了加大全面预算管理的力度，规范各级预算管理机构的行为，落实各级主管的财经管理责任，推动管理进步，提高公司的核心竞争力，根据公司《基本法》的有关精神，并结合公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司总部、事业部、办事处和其他驻外机构,本制度对关联公司的预算管理工作具备参考和指导意义。第三条预算管理目标1﹑统筹协调各部门的目标和活动，牵引公司整体经营目标的实现；2﹑将资源的消耗与流程目标联系起来，优化资源配置，真正实现“事前算帐”；3﹑为控制未来经营活动提供标准，为评价责任部门业绩提供依据；4.规避经营风险，推动管理改进，提高公司核心竞争力。第四条预算年度预算年度自公历一月一日起，至十二月三十一日止。第二部分预算管理的组织机构及其职责第五条组织机构全面预算管理的组织机构由全面预算与成本控制委员会、秘书处、全面预算与成本控制委员会二级分会、责任中心组成。根据公司组织结构，全面预算与成本控制委员会二级分会按系统或事业部设置，根据需要可合并设置，由全面预算与成本控制委员会确认。全面预算管理在公司全面预算与成本控制委员会的直接领导下开展工作；财经管理部所属财务部是全面预算与成本控制委员会的秘书处；全面预算与成本控制委员会二级分会负责隶属部门的预算管理工作；各责任中心是预算管理的基层组织单位。责任中心按部门线和产品线建立。各部门必须根据预算管理的需要建立多级责任中心。产品线责任中心的建立必须贯穿产品开发、生产、营销、售后服务的整个过程。第六条委员会的职责1﹑确定公司预算管理目标；2.审批公司预算管理方面的规章制度；3.审议公司年度预算方案和年度预算调整方案；4.定期听取公司预算执行汇报，审议公司预算执行分析报告；5.对公司预算管理目标的执行进行监控。第七条秘书处的职责1﹑组织编制公司年度预算方案和公司年度预算调整方案；2.拟定公司预算管理方面的规章制度；3.监控公司预算的执行，定期编报公司预算执行分析报告；4.指导、协调、监督全面预算与成本控制委员会各二级分会日常工作。第八条二级分会的职责1﹑负责本系统、事业部的预算管理工作；2.制定本系统、事业部预算管理方面的规章制度；3.组织编制本系统、事业部的预算方案、预算调整方案和预算执行分析报告；4.对本系统、事业部的预算负责并对其执行进行监控。第九条责任中心的职责1﹑按时拟定本责任中心预算年度内的工作目标、工作规划及资源需求规划；2.组织编制本责任中心的预算方案、预算调整方案和预算执行分析报告；3.对本责任中心的预算负责并对其执行进行监控。第十条预算责任人及授权各系统、事业部、责任中心的主管为该系统、事业部、责任中心的预算总责任人，对该系统、事业部、责任中心的预算管理负全部责任。为确保预算管理责任的切实履行，预算总责任人必须指定一位副职为预算业务责任人。预算业务责任人主要负责预算管理日常业务的处理。预算总责任人、预算业务责任人的变动情况必须及时报上级预算管理部门备案.在预算总责任人、预算业务责任人同时出差时，预算总责任人、预算业务责任人必须指定授权人临时负责预算管理业务并报上级预算管理部门备案。第十一条队伍建设各部门必须建立相应的预算管理队伍并保持相对稳定。部门预算管理人员的预算工作业绩纳入个人业绩评价。预算管理人员更换时必须做好详细的工作交接并报上级预算管理部门备案。第十二条保密预算信息是公司内部重要信息，各级预算管理机构必须及时将有关预算资料整理归档并妥善保管，相关人员必须严格保守机密，防止信息扩散。预算信息的保管、查询必须严格按照公司的保密规定和有关的预算管理规定执行。第三部分预算的编制与调整第十三条全面预算的内容全面预算的主要内容包括：销售预算（订货、发货、回款）、生产成本预算（直接材料成本预算、直接人工成本预算、制造费用预算）、库存预算、产品销售成本预算、销售费用预算、研发费用预算、用服支出预算、管理费用预算、财务费用预算、基建支出预算、新增固定资产预算、对外投资预算、部门用款预算、还款...
