此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。会计核算财务工作计划范文临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块“”“”的收支和损益。为此，增设管理费用科目，并改革原药品支出科目，即医疗“”“支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设人员支出、日”“”“”“常公用支出、对个人与家庭补助三个明细，人员支出、对个人与家庭补”“”助下三级科目不变，日常公用支出下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。二、因2017年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，“”“中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在其他应付款下设服”务站往来款明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下：(1)“收到汇入款，借记银行存款----””服务站汇入专户科目，贷记其他应付款----”服务站往来款科目;(2)“扣除的管理费应转入基本账户，借记其他应付款----”服务站往来款科“目，贷记专用基金----”“服务站管理费科目，同时借记银行存款----”基本户，“贷记银行存款----”服务站汇入专户;(3)“款项汇回服务站时，借记其他应付款----”“服务站往来款，贷记银行存款----”服务站汇入专户;(4)“使用管理费时，借记专用基金----”“服务站管理费，贷记银行存款----”基本户。“三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入事业基金----”一般基金科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支“”记入收支结余后，须做如下分录：1此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。(1)借：收支结余贷：结余分配(2)借：结余分配贷：事业基金----一般基金相关推荐：会计核算财务工作计划范例2017年会计核算工作计划2016会计核算工作计划2016年会计核算工作计划2016会计核算工作计划范文最新有关会计核算工作计划范文农村信用社联合社会计核算中心运行工作实施方案2011年会计核算工作计划2
