中文题目：商业银行内部控制存在的问题与改进对策研——以中国银行为例英文题目：StudyonCurrentProblemsandCorrespondingSuggestionsofInternalControlofCommercialBanks----ACaseStudyasBankofChinaforexample目录一、引言.................................................6二、商业银行内部控制的演进与发展.........................7（一）内部控制的定义......................................7（二）巴塞尔委员会对内部控制的演进与发展..................8（三）中国对商业银行内部控制的演进与发展..................81.中国人民银行及银监会等关于商业银行内部控制的研究....82.中国银行内部控制的指引..............................9三、我国商业银行内部控制现状分析..........................91.银行的内部控制文化尚未完整建立.....................102.银行业务的发展和内控制度不同步.....................103.对风险缺乏有效的评估...............................104.内控情况审计及分支机构监察不力.....................11四、中国银行内部控制现状与存在问题分析...................11（一）中国银行情况简介...................................111.中国银行组织结构...................................112.中国银行公司治理架构...............................12（二）中国银行内部控制存在的问题分析.....................131.清晰地内部控制体系尚未建立.........................142.风险管理问题众多...................................153.内控信息的处理能力不足.............................164.职能部门间缺乏横向牵制.............................165.内部监督稽查机制有待完善...........................17五、完善中国银行内部控制的对策与建议.....................17（一）培育中行特色的内部控制文化.........................17（二）建立完善的风险评估系统.............................181.建立主动而精细化的风险评估系统.....................182.不断完善风险预警体系...............................19（三）制定全面的内部控制制度.............................191.建设规范化的内部控制制度...........................192.坚持持续的在岗学习和培训制度.......................203.建立严密的监控防线.................................20（四）架设畅通的信息沟通系统.............................211.提高信息传递系统的传递效率.........................212.推进同业沟通、协调与信息共享.......................21（五）构建全面丰富的监督评审体系.........................211.加快银行内部监督稽查、审计体系的建立...............222.完善社会信用体系和金融法律法规.....................22六、结束语...............................................22【参考文献】.............................................24商业银行内部控制存在的问题与改进对策研究——以中国银行为例【摘要】商业银行进行审慎经营的前提是良好的内部控制,这保证着金融体系稳定运行。21世纪,我国正处于经济转型的关键时期，商业银行之间的竞争日趋激烈。与此同时,发展还未健全的国内金融市场，却一次次遭受金融危机的沉重打击，这将商业银行的高风险性展露无遗，金融风险居高不下不但直接限制了商业银行的发展,也不断威胁着各国甚至是国际经济秩序，更关系到整个现代经济生活和社会生活的方方面面。相比国外同行内部控制的发展情况，我国商业银行内部控制才刚刚起步，任务之艰巨，环境之复杂都不可避免。因此，如何按照中国银行内部控制系统的总体框架,构建良好的内部控制环境,建立完善的风险评估体系,逐步完善内部控制制度,加强内部控制活动的效力,最终达成建立完善的内部控制系统这一项长期的课题和任务,这就是本人研究此课题的目的。【关键词】商业银行；中国银行；内部控制；问题；对策；StudyonCurrentProblemsandCorrespondingSuggestionsofInternalControlofCommercialBanks——ACaseStudyasBankofChinaforexampleAbstr...
