内部资金管理机制分析研究 财务管理专业VIP专享VIP免费

商业银行的资金管理表示银行在多种经营业务中，筹划调节资金的活动。对狭义资金来说，表示对流动资金的管控，换句话说是差额资金管理；广义资金表示将多种资金来源使用到各项资金使用活动中，管控风险，以便得到长久、平稳的效益，属于全额资金管理。资金和普通资源不一样，属于相对独特的稀缺资源，对其余资源具备指导与分配的功能。资金的供求是不是均衡，资金供求结构的关联性，进一步影响资源优化分配与使用效率。3.1.2差额资金管理体制之前实施总、分行制的我国商业银行通常使用差额资金管理制度。在上述制度下，分支行依照本身资金来源以及运用独自策划，确保资金内部均衡。在资金较多或者较少的时候，会向上级行上存以及下借，且对上述存或者借活动进行计息。上述制度要求，各分支组织在留存合适资金支付头寸的基础上，全部剩余资金需要逐级上存到总行，上级行依照相应的利率计支付利息，这就是存差行；各分支组织资金不足的时候，要向上级行申报借款，上级行按照相应的利率计算利息，这就是贷差行。总行利用修订完善高效的上存以及下借利率来调节资金，指导资产负债结构的改善。去除总行授权之外，通常不能让分支组织和系统外组织出现拆入拆出活动和同级分支组织之间横向资金来网等活动。差额资金管理制度符合计划经济阶段现实需求，在目前社会市场经济环境中，逐渐无法满足当代商业银行变革需求，出现大量问题，通常表现在:(1)资金分散运作，监管阻碍大。差额资金管理出现资金层层分级、分散运作、资金集中管理难度高等情况，在内控制度不完善、分支组织一般缺少自律约束水平的时候上述制度造成资金管理层面的无政府问题，导致资金统一监管、综合运作的水平不高。当前经营行开始从本身角度思考资金营运分配，在行业竞争内即便局部占据良好地位然而从统一法人角度上思考，也一般会位于不利位置。(2)利率风险不能统一，风险控制问题更大。差额资金管理制度给予分支组织更大的资金运作自主权，确保了分支结构的资金营运自主度以及积极性，然而总分行在一定层面上承担利率风险。太过分散的利率风险监管，提高了资金运作风险，降低了资金运作效益。(3)资金利率杠杆导向功能弱化，计划管理出现失控局面。因为上述制度下的价格只能对银行资金来源和运用的差额数值发挥调控功能，因此就会弱化综合调控功能，不能从整体战略高度对资产负债总量、结构、时间等开展科学、完善的分配。此外银行缺少完善的可以充分表现资金来源效益或资金使用费用的利率定价系统，利率调节时间长，缺少时效性。(4)服务于国家战略，并未思考资金使用效率。长久以来众多国家重点、各种项目的资金支持工作都需要依赖国有商业银行，造成资金明显超负荷运作，过重的资金压力限制了银行日常资金运作效率以及综合效益的提升。缺少资金价格的差异，就不能加快资金进入高效益以及高效率地区和领域。3.1.3基于FTP的全额资金管理模式坚持统一法人制度下的资金集中统一监管，便于强化总行管控力度，减少行业运作风险，激发综合优势，科学分配资金，其是当代世界上实施总分行制的商业银行运作管理的常见方式。把资金集中起来开展统筹策划、整体使用，全面减少了分支组织自律约束水平较低所产生的现实问题，促使综合效益以及长久效益的出现，全面激发统一法人制度的优点，从本质上提高市场发展水平。实施全行资金的全面集中统一监管，便于根据运作环境利用综合运作调整体系内行际之间的资金余缺，避免不科学的资金使用，高效减少利率风险。(1)全额资金管理模式概述此模式表示管辖行作为统一调度以及管理全行资金的核心，对内部资金区别来源与运用，实施相同的“收支两条线”的管理模式。管辖行对全辖资金实施统一调控和分配:内部所有资金来源全部被当做上缴资金，内部所有资金运用都被当做下借资金，管辖行对资金来源与运用依照期限与业务类型明确多种不一样的上缴与借用价格，来加快各行调节改善资产负债结构，确保得到更高的综合利益。(2)全额资金管理具体内容①在内部资金管理模式上，从之前的差额集中(或供应)资金变成全额集中(或供应)资金模式，从“收支两条线”实施统收统付、全面调配。省行把辖属行所有资金来...