xx服饰有限公司-发票管理制度VIP免费

文件编号WFEM1201生效日期2022-10-01保密级别机密文件版本1.0编写人审批人1 / 7 生效日期：2022.10.01 版本：1.0XX 服饰有限公司发票管理制度2 / 7 生效日期：2022.10.01 版本：1.0目 录1. 费用发票的管理2. 进货发票的管理3. 销售发票的管理4. 普通发票的管理5.适用与执行3 / 7 生效日期：2022.10.01 版本：1.0发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产 的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。一、费用发票的管理1、定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。2、管理规定。1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。3、禁止条例。1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。4、处罚条例。1）费用申报人提供虚假的发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额 30%且不低于 100 元的罚款。2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。二、进货发票的管理1、定义。指购进商品用于销售而获取的发票，包括进货退货获取的红字发票，在我们公司进货必须取得增值税发票。2、管理规定。3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对 于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到虚假的发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。6）进货发...